Wirtschaftsplan 2027 der bonnorange AöR

Mitteilungsvorlage
öffentlich
261838
Der OberbürgermeisterDokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
Federführung:
Co-Dezernat
Dezernat:
Dez. OB
Wirtschaftsplan 2027 der bonnorange AöR
Beratungsfolge
Rat 12.11.2026 Kenntnisnahme
Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und
Vergabe
26.11.2026 Kenntnisnahme
Mitteilung:
Der Verwaltungsrat der bonnorange AöR hat in seiner Sitzung am 11.09.2026
folgenden Beschluss gefasst:
"Der Verwaltungsrat beschließt den als Anlage beigefügten Wirtschaftsplan
2027 ff., bestehend aus Erfolgsplan, Mittelfristplan, Investitionsplan,
Vermögensplan und Stellenplan samt Spartensicht.“
Gemäß § 8 Absatz 3 des Gesellschaftsvertrages der bonnorange AöR
entscheidet der Verwaltungsrat über die Feststellung des Wirtschaftsplanes
einschließlich des Stellenplans und der Stellenübersicht.
Planung 2027
Die bonnorange AöR plant im Jahr 2027, Erlöse von 61.220 TEUR (Vorjahr:
57.413 TEUR) zu erzielen. Nach Abzug der Aufwendungen von 59.562 TEUR
(Vorjahr: 56.281 TEUR), einem Nettofinanzaufwand von 52 TEUR (Vorjahr 225
TEUR), sowie 258 TEUR Steuern (Vorjahr: 274 TEUR) errechnet sich daraus
ein Jahresüberschuss von 1.348 TEUR (Vorjahr: 634 TEUR).
Entsprechend der Vereinbarung zur Eigenkapitalverzinsung vom 15.01.2013
erhält die Stadt Bonn hierauf eine Gewinnausschüttung in Höhe von 4% des
Stammkapitals (280 TEUR).
Mittelfristplan 2027 – 2031
Die mittelfristige Erfolgsplanung wurde auf der Grundlage der aktuell
bestehenden strategischen 5-Jahresplanannahmen fortgeschrieben, wobei von
allgemeinen Kostensteigerungen in Höhe von 2 % p.a. ausgegangen wird.
Davon ausgenommen sind der Personalaufwand, die bilanziellen
Abschreibungen sowie die Aufwendungen für strategische Projekte. Bei
Letzteren erfolgte keine vereinfachende Fortschreibung der Planwerte aus
2026, sondern eine dezidierte Planung der konsumtiven Aufwendungen sowie
investiven Ausgaben auf Basis der aktuellen Datenlage und strategischen
Ziele. Definierte Planannahmen werden im Vorwort des WirtschaftsplansSeite 1 von 86
Seite 2Dokumentenklasse B (nur für den Dienstgebrauch)
dokumentiert.
Das Investitionsvolumen für die Jahre 2027 bis 2031 beträgt rund 96 Mio. EUR.
Hiervon entfallen 71,2 % (68.345 TEUR) auf Investitionen in Grundstücke mit
und ohne Bauten, wobei der Neubau der Betriebsstätte „Am Lievelingsweg“
(inkl. Betriebshof) den wesentlichen Schwerpunkt bildet.
Infolge der damit verbundenen Kreditaufnahmen und Finanzierungskosten wird
der Jahresüberschuss der bonnorange AöR in den folgenden Jahren zwar
rückläufig sein, verbleibt jedoch kontinuierlich im positiven Bereich.
Stellenplan:
Der Stellenplan umfasst 16 neue Stellen und den Wegfall von 17 Stellen.
Zusätzlich ergeben sich 28 Veränderungen im Stellenplan.
Haushaltsauswirkungen:
Der Wirtschaftsplan 2027 dient als Datenbasis für die städtischen
Gebührenkalkulationen 2027.
Die Umsatzerlöse aus Umlagen der bonnorange AöR steigen im Planvergleich
um 2.863 TEUR auf 51.394 TEUR. Grundlage hierfür sind die Berechnungen
der gebührenrelevanten Aufwendungen nach dem Kommunalabgabengesetz
Nordrhein-Westfalen (KAG).
Die Umlage für die satzungsgemäße Abfallentsorgung erhöht sich um +2.388
TEUR auf 38.100 TEUR.
Die Umlage der satzungsgemäßen Stadtreinigung inklusive Winterdienst steigt
um +474 TEUR auf 13.294 TEUR.
Anlage/n
1 Wirtschaftsplan 2027 (öffentlich)Seite 2 von 86
bonnorange
Lievelingsweg 110, 53119 Bonn
Wirtschaftsplan 2027
(inkl. Mittelfristplanung 2027 – 2031)
Anlage 1 zur Beschlussvorlage AöR-26065
Stand: 24.08.2026Seite 3 von 86
Wirtschaftsplan 2027 / Mittelfristplanung 2027 - 2031
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Inhaltsverzeichnis
A Vorwort ..................................................................................................................... 3
1 Inhaltliche und finanzielle Herausforderungen für die
5-Jahresplan-Periode 2027 – 2031 ............................................................................ 3
2 Planung und Plan-Annahmen .................................................................................... 9
3 Aufbau ......................................................................................................................10
B bonnorange - Gesamtsicht .....................................................................................13
1 Erfolgsplan 2027 .......................................................................................................13
2 Aggregierter Erfolgsplan 2027...................................................................................28
3 Mittelfristplan 2027 - 2031 .........................................................................................29
4 Investitionsplan 2027 – 2031.....................................................................................30
5 Vermögensplan 2027 – 2031 ....................................................................................32
6 Stellenplan 2027 .......................................................................................................34
C Spartensicht (Profit Center & Sparte „Übergreifend“)..........................................38
1 Überblick Erfolgsplan nach Sparten ..........................................................................38
2 Abfall- & Kreislaufwirtschaft.......................................................................................39
3 Stadtreinigung & Winterdienst ...................................................................................55
4 Mobilitätsmanagement ..............................................................................................66
5 Sparte „Übergreifend“ ...............................................................................................78Seite 4 von 86
A Vorwort
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A Vorwort
Der vorliegende Wirtschaftsplan bildet die fortlaufende strategische, operative und finanzielle
Situation der bonnorange AöR (nachfolgend „bonnorange“) ab.
Im operativen Bereich, dem sogenannten „Brot- & Buttergeschäft“, liegt der Fokus unverän-
dert auf der effektiven Umsetzung der satzungsmäßigen Aufgaben sowie von kommunalen
Beistandsleistungen in der Abfallwirtschaft und Stadtreinigung als auch der Bereitstellung ei-
nes zielführenden Leistungsspektrums in der Werkstatt.
Im Bereich der „strategischen Projekte“
▪ B1 „AWIKO“ (Abfallwirtschaftskonzept),
▪ B2 „Digitalisierung & New Work“,
▪ B4 „Nachhaltiger Fuhrpark“,
▪ B5 „Nachhaltige Infrastruktur“,
▪ B6 „Sauberes Bonn“
befinden sich die Sparten der bonnorange im kontinuierlichem Umsetzungsprozess. Das dies-
bezügliche Monitoring erfolgt über die mit dem Verwaltungsrat abgestimmte jährliche Balan-
ced Scorecard (BSC) entlang der Quartalsberichte/-abschlüsse. Das Projekt B3 „Nachhaltiger
strategischer BgA1-Überschuss“ bleibt aus Gründen der Priorisierung unverändert „on Hold“
(
→ siehe insoweit Wirtschaftsplan 2026, Anlage 1 zur Beschlussvorlage, Seite 17).
1 Inhaltliche und finanzielle Herausforderungen für die 5-Jahres-
plan-Periode 2027 – 2031
a) Fortlaufende „Vermüllung“ des städtischen Raums
b) Allgemeine Kostensteigerung in Deutschland
c) Einhergehender Personalkostenanstieg
d) Sicherstellung einer benchmark-konformen IT-Landschaft
e) KrWG2-konforme Abfall- und Kreislaufwirtschaft
f) Abarbeitung des Investitionsstaus
g) Moderate Gebührenentwicklung
1 BgA = Betrieb gewerblicher Art
2 KrWG = KreislaufwirtschaftsgesetzSeite 5 von 86
A Vorwort
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a) Fortlaufende „Vermüllung“ des städtischen Raums
Die „Vermüllung des städtischen Raums“ in Bonn stellt unverändert ein massives und
wachsendes Problem dar; es beeinträchtigt nicht nur die Lebensqualität und das Sicherheits-
gefühl der Bonner Bürger*innen, sondern verursacht auch enorme kommunale Kosten, die an
die Abfall-Gebührenzahler*innen weitergereicht werden müssen. Dabei unterscheiden wir im
Wesentlichen zwischen zwei Phänomenen: Dem achtlosen Wegwerfen von Kleinstabfällen (
→
Littering) und den illegalen, großflächigen Müllablagerungen (
→ wilde Müllkippen).
Zur Bekämpfung von Littering und wildem Müll setzt die Stadtreinigung zunehmend auch auf
die sehr erfolgreich gestartete Kooperation mit dem „Ermittlungsdienst Abfall“ des Ord-
nungsamtes, dessen Einsatz durch die bonnorange mitfinanziert wird. Ferner tragen die acht
Revierleitungen mit ihren Teams und klaren Verantwortlichkeiten sichtbar zur Qualitätssiche-
rung „Stadtsauberkeit“ bei. Die mit Einführung der Revierleiter deutlich gesenkte Krankenquote
bewirkt bereits heute und auch zukünftig eine spürbare Produktivitätssteigerung.
Die Abfallwirtschaft wird - wie in 2026 begonnen - daran festhalten, täglich an 25 „Hotspots“
zusätzlich illegale, großflächige Müllablagerungen zu beseitigen und der Entsorgung zuführen,
was den bonnorange Haushalt allerdings mit ≈ 500 TEUR p.a. zusätzlich belastet.
Flankiert werden diese Maßnahmen durch Aufklärungsmaßnahmen sowie Bildungsangebote
mit Fokus auf Kitas und Grundschulen.
b) Allgemeine Kostensteigerung in Deutschland
Zwischen 2022 und Mitte 2026 sind die allgemeinen Lebenshaltungskosten in Deutschland
insgesamt um rund 21 % gestiegen. Das spiegelt sich auch in diesem Wirtschaftsplan wider.
Haupttreiber waren dabei die Energiekosten, die im Juli 2026 im Vergleich zum Vorjahr auf-
grund geopolitischer Spannungen und gestiegener Rohölpreise erneut um 8,3 % (nach +3,4 %
im Juni) stark gestiegen sind.
Die bonnorange plant aus diesem Grund derzeit mit EUR 2,00 pro Liter Diesel inkl. MwSt. und
Folgeeffekten aufgrund der 3% CO2-Bepreisung ab 2028. Dieser Entwicklung wird gegen Ende
des 5-Jahresplans durch einen teilweise vorgezogenen Umstieg auf E-Mobilität bei den ver-
brauchs- und emissionsstarken ASF – Abfallsammelfahrzeugen – entgegengesteuert (TCO1-
Betrachtung).
1 TCO = Total Cost of Ownership (Gesamtkosten-Betrachtung)Seite 6 von 86
A Vorwort
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Übersicht zur Preisentwicklung 2022 - 2026:
c) Einhergehender Personalkostenanstieg
Die Mittelfristplanung 2027ff. wird in Ableitung der oben dargestellten Inflationseffekte auch
weiter steigende Personalkosten nach sich ziehen. Dabei haben die Tarifsteigerungen der
400 Mitarbeitenden in den Entgeltgruppen 3, 4, 5 und 6 mit kumuliert durchschnittlich > 20 %
einen erheblichen Anteil am Kostenanstieg, wie die nachstehende Tabelle aufzeigt:
Übersicht Jahresbrutto p. MA (v. a. Straßenreiniger*in, Lader*in, Fahrer*in) inkl. Revierprä-
mie (in EUR):
Aus diesem Grund hat die Geschäftsleitung beschlossen, den Gesamt-Stellenplan der bon-
norange von aktuell 526 Head-Counts (2026) für die Folgejahre 2027 und 2028 bei gleichblei-
benden Planannahmen auf 525 Beschäftigte zu reduzieren und auf diesem Niveau „einzu-
frieren“. Zusätzliche geschäftskritische Personalanforderungen werden nur durch interne
Planstellenumschichtungen genehmigungsfähig.
Auch die Anpassung der Rückstellungen für Pensionen und Beihilfeleistungen auf Grund-
lage der halbjährigen Heubeck-Gutachten1 belasten den Personalhaushalt im Vergleichszeit-
raum erheblich:
∑ 2022-25: + 2.512 TEUR
Ø per anno: + 628 TEUR
1 Versicherungsmathematisches Gutachten über die Höhe der bestehenden Pensions- und sonstigen
Personalverpflichtungen nach den Vorschriften des Handels- und SteuerrechtsSeite 7 von 86
A Vorwort
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Übersicht:
Diese Belastungen werden mittelfristig aufgrund des demographischen Wandels eine rückläu-
fige Entwicklung nehmen.
d) Sicherstellung einer benchmark-konformen IT-Landschaft
Die zunehmenden Herausforderungen in einer sich wandelnden Gesellschaft erfordern von
der bonnorange auch aufgrund damit einhergehender rechtlicher Anforderungen, ihre IT-
Transformationsprozesse aktiv zu gestalten und diese gleichermaßen als Herausforderung
wie auch als Chance zu begreifen.
Dabei ist die bonnorange gefordert, höchsten Compliance Anforderungen gerecht zu werden,
was sich im Bereich IT-Sicherheit, z. B. durch die Umsetzung der NIS-2-Richtline, zeigt.
Die Aufwendungen für die Sicherstellung einer benchmark-konformen IT-Landschaft bewe-
gen sich dabei innerhalb der MFP (Mittelfristplanung) des Vorjahres.
Nach dem „Projekt-Peak“ in 2026 in Höhe von ∑ 2.042 TEUR infolge der Implementierung der
Personalsoftware GuideCom und der Finanzsoftware DATEV flachen die einmaligen IT-Ein-
führungs-Projektkosten spürbar ab. Im Jahr 2027 belaufen sich die Aufwandsprognosen bei
den Digitalisierungsprojekten einschließlich IT-Infrastrukturkosten in allen Sparten auf ∑ 1.800
TEUR (-13%).
Die Sparte Stadtreinigung wird im Jahr 2027/2028 ihre Touren- und Ressourcenplanung durch
die Einführung eines neuen digitalen Betriebstagebuchs Compliance-konform weiterentwi-
ckeln. Die neue Software ersetzt neben der Altanwendung auch die Bereiche Telematik und
Tourenplanung, wodurch Schnittstellenverluste minimiert und Effizienzpotenziale gehoben
werden.
Da die bonnorange ab 2027 in den vollständigen Anwendungsmodus wechselt, werden die
Kosten der IT-Infrastruktur (Hardware, Netzwerktechnik und IT-Sicherheit) künftig verursa-
chergerecht in den einzelnen Sparten abgebildet.Seite 8 von 86
A Vorwort
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Dabei bewegen sich die jährlichen IT-Gesamtaufwendungen der bonnorange unterhalb des
Benchmarks vergleichbarer mittelständischer Unternehmen (Basis: Umsatz/Mitarbeitende),
deren Vergleichswert für eine internen IT bei ca. 4 % ihrer Gesamtaufwendungen liegt.
Ausblick bonnorange vs. Benchmark:
e) KrWG-konforme Abfall- und Kreislaufwirtschaft
Seit 2025 intensiviert die Sparte Abfallwirtschaft den strategischen Transformationsprozess
entlang der Vorgaben des Abfallwirtschaftskonzeptes durch abgestimmte Maßnahmen zur Ab-
fallvermeidung und Wiederverwendung.
In diesem Zusammenhang werden die strategischen investiven Projektkosten der Abfallwirt-
schaft in 2027/2028 aufgrund der im Verwaltungsrat abgestimmten und beschlossenen nicht
flächendeckenden Einführung des Biofilterdeckels um -2.220 TEUR entlastet. Hiermit einher
geht auch eine Reduktion sonstiger konsumtiver Projektkosten.
Im Zuge dieser Entscheidung wird der künftige strategische Fokus stärker auf nachfolgende
Projekte gelenkt:
1. Die Optimierung betrieblicher Leistungen sowie genehmigungsrelevanter Anlagen.
Schwerpunkte sind hierbei u.a.
→ die Neuplanung effizienter und gerechter Abfallsammeltouren über alle Fraktionen
auf Grundlage der abgeschlossenen Behältnis-Inventarisierung und des erstellten
stadtweiten Engstellenkatasters (
→ Sicherstellung von Arbeitsschutz/-sicherheit) so-
wie
→ die weitere Ertüchtigung des Wertstoffhofs Bonn (Am Dickobskreuz) samt konse-
quentem Ausbau qualifizierter Grünannahmestellen1 (GAS) mit dem Ziel, ein breites
kundenfreundliches stadtweites Angebot für Recycling und Entsorgung bereitzuhalten.
1 GAS-Umfang: Sammlung Grünschnitt, Biotonne, Papier/Pappe/Kartonage-Presscontainer, Altglas, Alttextilien
BenchmarkSeite 9 von 86
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+
2. Ferner rückt der Ausbau des Umweltbildungsangebotes im Rahmen der Öffentlichkeits-
arbeit an Kitas & Grundschulen sowie bei digitalen Lernangeboten in den Vordergrund.
f) Abbau des Investitionsstaus
Die in der künftigen 5-Jahres-MFP vorgesehenen Investitionen bei Bestands- und Neubauten
bewegen sich in ihrer Gesamtsumme innerhalb der bestehenden MFP. Wichtigstes Projekt bei
der Auflösung des bestehenden Investitionsstaus ist in den kommenden Jahren der Neu-
bau des Betriebshofes „Lievelingsweg“.
Ein zielgerichtetes Projektcontrolling wird dabei fortlaufend die Einhaltung der in der Mittefrist-
planung vorgesehenen Planungs- und Baukosten bei einer Deckelung in Höhe von ≤ 60 MEUR
absichern.
Mit Hilfe des neu konzipierten Vermögensplans werden die Finanzierung des Neubaus sowie
die Sicherstellung der Liquidität der bonnorange gesteuert und kontrolliert. Ziel ist es, eine
Eigenkapitalquote, ausgehend von 47%, bei 20 % im Minimum sicherzustellen.
g) Moderate Gebührenentwicklung
Die Gebührenentwicklung der beiden Sparten Abfall- & Kreislaufwirtschaft und Stadtreini-
gung & Winterdienst wird in den nächsten Jahren weiterhin maßgeblich von den oben bereits
ausgeführten Tarifentwicklungen sowie inflationsgesteuerten Sachkosten beeinflusst.
Darüberhinausgehende konsumtive Aufwendungen sowie investive Ausgaben für die laufen-
den strategischen Projekte werden – wie bisher – eng mit dem Verwaltungsrat abgestimmt,
die Gebührenimplikationen simuliert und über den Wirtschaftsplan verabschiedet.
Die bonnorange verfolgt unverändert das Ziel, sich bedarfsorientiert zu entwickeln und dabei
die Umlagen in der Mittelfristplanung auf Basis des 5-Jahres Durchschnittswertes nur moderat
zu erhöhen. Damit strebt die bonnorange eine Platzierung im oberen Fünftel belastbarer Ab-
fallgebührenrankings an bei Aufrechterhaltung der Sauberkeit der Stadt Bonn.
Gleiches gilt für die Stadtreinigung & Winterdienst.Seite 10 von 86
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2 Planung und Plan-Annahmen
Bei der Erstellung des 5-Jahresplans wurde das Planungstool IBM Cognos TM1 verwendet;
die Umlagensimulation erfolgte nach Kommunalabgabengesetz Nordrhein-Westfalen (KAG).
Folgende Annahmen liegen der Planung zugrunde:
Anzahl Mitarbeitende: 525 Mitarbeitende (
→ vgl. Stellenplan 2027; annahmege-
mäß werden ca. 20 Personen nicht ab dem 01.01.2027 be-
schäftigt sein, sondern zu einem späteren Zeitpunkt.)
Tarifsteigerung: 2027: 2,5 % / 2028: 2,5 % / 2029: 2,5 % / 2030ff.: 2,0 %
Personalrückstellungen:
▪ für Urlaub- und Gleitzeit: keine Rückstellungen geplant
▪ für Pensionsverpflichtungen: 100 TEUR jährlich (
→ als Sicherheit für sich möglicher-
weise verändernde Eckdaten aus finanzmathematischer
Sicht; Basis: versicherungsmathematisches Gutachten
vom 24.7.2026)
▪ für Altersteilzeit: 2027: 50 TEUR, 2028: 51 TEUR, ab 2029: jeweils + 2%
p.a.
Preissteigerung:
▪ im operativen Geschäft: 2 % p.a. (sofern keine abweichenden Erkenntnisse vorlie-
gen)
▪ in strategischen Projekten: Keine vereinfachende Fortschreibung der Planwerte aus
2026, sondern dezidierte Planung der konsumtiven Auf-
wendungen sowie investiven Ausgaben auf Basis der ak-
tuellen Datenlage.
Dieselpreise: 2027: 2,00 EUR / ab 2028: jeweils + 3 % p.a.
Strompreise (Fahrzeuge): ca. 0,3 ct. (in Abhängigkeit der Abnahmemenge)
Kalkulatorischer Zins: 2,63 % (
→ von der Bundesstadt Bonn vorgegebener Wert,
der auch für die Gebührenkalkulation 2027 ff. verwendet
wird. Für Neuinvestitionen der Folgejahre wurden die kal-
kulatorischen Zinssätze analog den Finanzierungsannah-
men verringert.)Seite 11 von 86
A Vorwort
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Die Planungsannahmen zur Kreditfinanzierung der Investitionen sind im Kapitel „Vermögens-
plan 2027 – 2031“ ausgewiesen.
Rundungsdifferenzen sind möglich.
3 Aufbau
Der Wirtschaftsplan 2027 der bonnorange samt 5-Jahresplanung 2027 ff. ist eine Weiterent-
wicklung der bisherigen Wirtschaftspläne der bonnorange und gliedert sich in die Abschnitte
B und C:
→ Der Abschnitt B (laut Inhaltsverzeichnis) bildet sämtliche Planungen der bonnorange als
Ganzes ab. Inhaltlich entspricht er in weiten Teilen den bisherigen Wirtschaftsplänen.
→ Der Abschnitt C weist die Spartenplanung und -rechnung der drei Profit Center der bonn-
orange sowie der Sparte „Übergreifend“ (
→ Dienstleister zentrale Business Services für
die Profit Center) aus. Diese stellen eine Erweiterung gegenüber der Spartenrechnung der
vergangenen Jahre dar und werden erstmals in dieser Detailtiefe aufbereitet und erklärt.
Details zu Teil B
▪ Teil B bildet den Erfolgsplan 2027 der bonnorange auf Grundlage der Verordnung über
kommunale Unternehmen und Einrichtungen als Anstalt des öffentlichen Rechts (Kommu-
nalunternehmensverordnung - KUV) ab.
Er umfasst alle voraussehbaren erlöse und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres 2027 (
→
Spalte Wirtschaftsplan 2027, Plan 27), gegliedert nach den Grundsätzen der Gewinn- und
Verlustrechnung der bonnorange gemäß HGB.
▪ Zusätzlich werden – teilweise erstmalig – folgende Kennzahlen ausgewiesen:
− Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres (
→ Spalte Jahresabschluss 2025, IST),
− Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Erfolgsplans (
→ Spalte Wirtschaftsplan
2026, Plan 26)
− Gewinn- und Verlustrechnung der Mittelfristplanung 2027 gemäß Wirtschaftsplan
2026 (
→ Spalte Wirtschaftsplan 2026, MFP 27, erstmalig so dargestellt).
− Abweichungen gegenüber der Gewinn- und Verlustrechnung des laufenden Jahres
(
→ Spalte Δ Delta, Plan 27 zu Plan 26; erstmalig auch als Prozentwert).
▪ Die wesentlichen Abweichungen werden nachfolgend begründet. Als wesentlich gelten in
diesem Dokument Abweichungen ab +/- 10 % (sofern diese absolut gesehen mindestens
+/- 10 TEUR betragen) sowie Abweichungen ab +/- 250 TEUR.Seite 12 von 86
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▪ Darüber hinaus werden abschließend die auf dem Erfolgsplan basierenden nach KAG mo-
difizierten gebührenrelevanten Beträge für das Jahr 2027 dargelegt (
→ Seite 27).
▪ Ein auf die Hauptebenen der GuV aggregierter Erfolgsplan zeigt hieran anschließend
erstmalig die Abweichungen des Planjahres 2027 gegenüber der bereits genehmigten
Mittelfristplanung (MFP) 2027 gemäß Wirtschaftsplan 2026. Dies gewährleistet auf bonn-
orange-Gesamt-Ebene eine transparente Abbildung der Veränderungen gegenüber der
ursprünglichen genehmigten MFP im Wirtschaftsplan 2026. Eine nähere Begründung von
Abweichungen unterbleibt an dieser Stelle und erfolgt im Rahmen der Spartensicht (
→ Teil
C).
▪ Ergänzend bildet die Mittelfristplanung (MFP) die Erfolgsplanung der bonnorange für den
Fünfjahreszeitraum 2027 bis 2031 ab.
▪ Als weitere Berichte auf Gesamtebene folgen
− der Investitionsplan 2027 – 2031,
− der Vermögensplan 2027 – 2031 sowie
− der Stellenplan 2027.
Details zu Teil C
▪ In Teil C schließt sich die Betrachtung des Wirtschaftsplans jeder der vier Sparten der
bonnorange an.
▪ Einleitend wird jeweils die strategische Ausrichtung für das Wirtschaftsjahr 2027 sowie
die MFP 2027 ff. dargelegt. Sie bildet die Basis für die prognostizierten Erlöse und
(Primär-)Aufwendungen der jeweiligen Sparte.
▪ An dieser Stelle sei darauf hingewiesen, dass die hieran anschließenden Sparten-Erfolgs-
pläne 2027 die geplanten Erlöse und Aufwendungen des Wirtschaftsjahres 2027 nach
Verteilung der Erlöse und Aufwendungen der Sparte „Übergreifend“ auf die Profit
Center ausweisen.
Die Aufwendungen laut Erfolgsplan sind daher mit den ursprünglich in den Sparten ge-
planten Primär-Aufwendungen nicht vergleichbar.
▪ Analog des Erfolgsplans 2027 auf Gesamtebene der bonnorange enthalten die Sparten-
pläne neben den Erlösen und Aufwendungen für das Wirtschaftsjahr 2027 die Zahlen der
Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres, des laufenden Jahres sowie der Mittelfrist-
planung 2027 gemäß Wirtschaftsplan 2026.Seite 13 von 86
A Vorwort
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▪ Darüber hinaus werden in den Spartenplänen – analog dem aggregierten Erfolgsplan für
die bonnorange – die Abweichungen gegenüber der bereits genehmigten Mittelfristpla-
nung (MFP) 2027 (laut Wirtschaftsplan 2026) ausgewiesen (
→ Spalte "Δ Delta, Plan 27
zu MFP 27).
▪ Die wesentlichen Veränderungen der Erlöse und Aufwendungen gegenüber der be-
reits genehmigten Mittelfristplanung (MFP) 2027 werden im Anschluss an die einzelnen
Spartenpläne begründet. Als wesentlich gelten auch hier Abweichungen ab +/- 10 % (so-
fern diese mindestens +/- 10 TEUR betragen) sowie Abweichungen ab +/- 250 TEUR. Die
Entwicklung der Löhne und Gehälter wird aufgrund ihres hohen Anteils an den Gesamt-
aufwendungen (
→ 63 % aller Aufwendungen der bonnorange sind laut Wirtschaftsplan
2027 Personalaufwendungen) stets erläutert.
Auf die Kommentierung der Finanzergebnisse, der Ergebnisse der Geschäftstätigkeit nach
interner Leistungsverrechnung sowie der Steuern wird aufgrund ihrer geringen Aussage-
kraft auf Spartenebene verzichtet.
▪ Als weitere Berichte folgen – wie auch auf Gesamtebene – je Sparte der Investitionsplan
2027 – 2031 sowie der Stellenplan 2027.Seite 14 von 86
Gesamtsicht: Erfolgsplan 2027
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B bonnorange - Gesamtsicht
1 Erfolgsplan 2027
Hinweise zur Darstellung: Erträge und Erlöse erscheinen in den Spalten JA 2025, WP 2026 und WP 2027 als ne-
gative Beträge (erkennbar am nachgestellten Minus). Dies entspricht der Haben-Kennzeichnung der SAP-Syste-
matik. In den „Delta“-Spalten haben höhere Erlöse und Aufwendungen ein „+“-Vorzeichen, geringere ein „-“.Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Umsatzerlöse aus Umlagen 45.135- 48.532- 50.384- 51.394- + 2.863 + 5,9 %
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 5.292- 5.448- 5.931- 5.724- + 276 + 5,1 %
c Sonstige Umsatzerlöse 216- 3.379- 3.393- 3.913- + 534 + 15,8 %
1. Umsatzerlöse 55.002- 57.359- 59.708- 61.032- + 3.672 + 6,4 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 12- 0 0 0 + 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 1.158- 54- 34- 188- + 134 + 247,9 %
Erlöse 56.172- 57.413- 59.742- 61.220- + 3.806 - 6,6 %
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 1.944 2.079 2.211 2.054 - 25 - 1,2 %
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.497 4.653 4.712 4.966 + 312 + 6,7 %
4. Materialaufwand 7.441 6.732 6.924 7.019 + 287 + 4,3 %
a Löhne und Gehälter 25.120 27.429 28.715 28.740 + 1.310 + 4,8 %
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 8.473 8.102 8.486 8.700 + 598 + 7,4 %
5. Personalaufwand 33.593 35.532 37.201 37.440 + 1.908 + 5,4 %
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 36 14 11 11 - 3 - 20,2 %
b Abschreibungen auf Sachanalgen 3.751 4.087 4.555 4.660 + 573 + 14,0 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 3.787 4.102 4.565 4.672 + 570 + 13,9 %
a Betriebsaufwand 2.771 2.724 2.776 4.195 + 1.471 + 54,0 %
b Verwaltungsaufwand 4.221 4.899 4.640 3.550 - 1.349 - 27,5 %
c Vertriebsaufwand 284 374 364 395 + 20 + 5,4 %
d Beistandsleistungen 810 812 668 744 - 68 - 8,3 %
e Übriger Aufwand 1.692 1.106 1.171 1.547 + 440 + 39,8 %
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 9.779 9.916 9.619 10.431 + 515 + 5,2 %
Aufwendungen 54.600 56.281 58.309 59.562 + 3.280 + 5,8 %
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 585- 60- 0 0 + 60
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 356 285 398 52 - 233 - 81,9 %
Finanzergebnis 229- 225 398 52 - 173 - 77,1 %
10. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäfttätigkeit vor Verrechnung 1.801- 907- 1.034- 1.606- + 699 + 77,1 %
11. Interne Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 + 0
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 1.801- 907- 1.034- 1.606- + 699 - 77,1 %
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 300- 196 196 196 - 0 - 0,0 %
14. Sonstige Steuern 47 78 73 62 - 16 - 20,0 %
15. Jahresüberschuss 2.054- 634- 766- 1.348- + 715 + 112,8 %
29.08.2025
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
WP 2026
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Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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Erläuterung der wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Erfolgsplan 2026
Die wesentlichen Abweichungen des Erfolgsplans 2027 gegenüber dem Erfolgsplan 2026 sind
nachfolgend dargestellt und farblich markiert (
→ Spalte Δ Delta). Als wesentlich gelten Abwei-
chungen ab +/- 10 % (sofern diese mindestens +/- 10 TEUR betragen) sowie Abweichungen
ab +/- 250 TEUR. Ihre primären Treiber werden jeweils erläutert.
zu Erlöse
zu 1. Umsatzerlöse + 3.672 TEUR
a Umsatzerlöse aus Umlagen + 2.863 TEUR
Primäre Treiber:
▪ Höhere Umsatzerlöse aufgrund höherer Aufwände
→ Die Berechnung der von der Bundesstadt Bonn zu zahlenden Umlagen für die Abfallsamm-
lung und Straßenreinigung erfolgt nach dem Kostendeckungsprinzip des Kommunalabga-
bengesetzes für das Land Nordrhein-Westfalen (KAG; vgl. § 11 der Unternehmenssatzung
der bonnorange). Dementsprechend wird die Höhe der Umsatzerlöse aus Umlagen wesent-
lich durch die bei der hoheitlichen Leistungserbringung entstehenden Aufwendungen be-
stimmt (
→ sog. Zirkelbezug). Da für das Jahr 2027 höhere Aufwendungen als im Vorjahr
geplant sind, erhöhen sich entsprechend die Umsatzerlöse aus Umlagen (vgl. hierzu C
Spartensicht)
▪ Höhere Umsatzerlöse aufgrund erweiterter kalkulatorischer Verzinsung
→ Ab dem Wirtschaftsjahr 2027 wird das betriebsnotwendige Umlaufvermögen in Einklang mit
§ 6 Abs. 2 KAG NRW in die kalkulatorische Verzinsung einbezogen, um die Kapitalbindung
für den Neubau der Betriebsstätte sachgerecht abzubilden. Diese methodische Anpassung
führt im Wirtschaftsplan 2027 sowie den Folgejahren zu jährlichen Mehrerträgen bei den
Umlageerlösen in Höhe von 298 TEUR.Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Umsatzerlöse aus Umlagen 45.135- 48.532- 50.384- 51.394- + 2.863 + 5,9 %
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 5.292- 5.448- 5.931- 5.724- + 276 + 5,1 %
c Sonstige Umsatzerlöse 216- 3.379- 3.393- 3.913- + 534 + 15,8 %
1. Umsatzerlöse 55.002- 57.359- 59.708- 61.032- + 3.672 + 6,4 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 12- 0 0 0 + 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 1.158- 54- 34- 188- + 134 + 247,9 %
Erlöse 56.172- 57.413- 59.742- 61.220- + 3.806 - 6,6 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 16 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
Seite 15 / 84
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen + 276 TEUR
▪ Höhere Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen aufgrund höherer Aufwände und der
modifizierten Beistandsleistung „Ölspur“
→ Die Berechnung der von der Bundesstadt Bonn zu zahlenden Beträge für die Beistands-
leistungen der Abfallwirtschaft und der Stadtreinigung erfolgt auf Basis aller bei der Leis-
tungserbringung anfallenden Aufwendungen (
→ Gesamtkostenrechnung). Demnach führt
ein Anstieg der betrieblichen Aufwendungen zu einer proportionalen Erhöhung der Umsatz-
erlöse.
→ Veränderungen in der Durchführung der Beistandsleistung „Ölspurbeseitigung“ in der
Sparte Stadtreinigung (
→ vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Stadtreinigung &
Winterdienst)
_________________________________________________________________________
c Sonstige Umsatzerlöse + 534 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von Einsammlungen + 301 TEUR
→ Die Abstimmungsvereinbarung zwischen den Dualen Systemen und der bonnorange für die
Jahre 2024 bis 2026 wurde erst im März 2026 unterzeichnet. Abweichend von der bisheri-
gen Praxis wurde darin mit mehreren Dualen Systemen die gemeinsame Verwertung ver-
einbart, die bonnorange-seitig bereits im Wirtschaftsjahr 2026 zu höheren „Sonstigen Um-
satzerlösen“ als im Wirtschaftsplan 2026 vorgesehen führen wird.
Da für das Jahr 2027 aktuell noch keine unterzeichnete Vereinbarung vorliegt, wird die
Fortführung der gemeinsamen Verwertung auch für das Jahr 2027 unterstellt. Hieraus er-
geben sich gegenüber dem Wirtschaftsplan 2026 höhere Erträge aus dem Verkauf von
Einsammlungen (+ 301 TEUR) und höhere sonstige privat-rechtliche Leistungsentgelte
(+ 108 TEUR, siehe nachfolgend).
Hinweis: Den durch die gemeinsame Verwertung erzielten Mehrerlösen stehen – ergeb-
nismindernd – höhere Erstattungen an private Unternehmen (
→ Duale Systeme) sowie
höhere Transportkosten gegenüber bei gleichzeitig geringeren Verwertungskosten (
→ vgl.
Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & Kreislaufwirtschaft).
▪ Höhere sonstige privat-rechtliche Leistungsentgelte + 108 TEUR
→ Vgl. Ausführungen zu Erträgen aus dem Verkauf von Einsammlungen
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von „Sonstigem“ + 143 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & KreislaufwirtschaftSeite 17 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 3. Sonstige betriebliche Erträge + 134 TEUR
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen
→ Durch den Verkauf bereits abgeschriebener Fahrzeuge können im Wirtschaftsjahr 2027
mehr Erträge erzielt werden als im laufenden Jahr 2026.Seite 18 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 4. Materialaufwand
zu b Aufwendungen für bezogene Leistungen + 312 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufwendungen für Erstattungen an private Unternehmen + 162 TEUR
→ Duale Systeme, vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Sonstige Umsatz-
erlöse
▪ Geringere Aufwendungen für die Unterhaltung von Fahrzeugen - 68 TEUR
→ Modernisierung der Fahrzeugflotte / geringere Reparaturanfälligkeit der Neufahrzeuge
▪ Höhere Aufwendungen für Transportdienste + 180 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & Kreislaufwirtschaft
▪ Höhere Entsorgungskosten + 108 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & Kreislaufwirtschaft
▪ Geringere Verwertungskosten - 114 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & KreislaufwirtschaftErfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 1.944 2.079 2.211 2.054 - 25 - 1,2 %
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.497 4.653 4.712 4.966 + 312 + 6,7 %
4. Materialaufwand 7.441 6.732 6.924 7.019 + 287 + 4,3 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
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Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 5. Personalaufwand
a Löhne und Gehälter + 1.310 TEUR
Primäre Treiber:
▪ Höhere Löhne und Gehälter aufgrund von Tarifentwicklungen
→ Zur Abbildung der voraussichtlichen Tarifentwicklung des TVöD-E für das Wirtschaftsjahr
2027 wurden Lohnsteigerungen in Höhe von 2,5 % angenommen (
→ vgl. Vorwort, Planung
und Planannahmen). Dabei wurde auch berücksichtigt, dass ein Großteil der Mitarbeiten-
den der bonnorange den unteren Entgeltgruppen angehört, für die häufig absolute tarifliche
Mindestlohnsteigungen vorgesehen sind, die über der prozentualen (durchschnittlichen)
Tariferhöhung liegen können.
▪ Höhere Löhne und Gehälter aufgrund von Reorganisationsmaßnahmen
→ Im Jahr 2026 angestoßene Reorganisationsmaßnahmen zur Steigerung der Effektivität und
Effizienz der bonnorange haben Veränderungen im Stellenplan zu Folge. Diese führen ins-
gesamt zwar zum Abbau einer Planstelle, gehen jedoch teilweise mit veränderten Entgelt-
gruppen einher, die – verglichen mit dem Wirtschaftsplan 2026 – teilweise zu angepassten
Löhnen und Gehältern führen (→Vgl. Ausführungen zum Stellenplan und in der Sparten-
sicht, Teil C).
b Soziale Abgaben und Aufwand Altersversorgung / Unterstützung + 598 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höherer Sozialversicherungsbeiträge für tariflich Beschäftigte + 630 TEUR
→ Höhere Löhne und Gehälter führen aufgrund prozentualer Beitragssätze zu absolut höhe-
ren Sozialversicherungsbeiträgen; zusätzlich wurde eine Korrektur des Lohnarten-Map-
pings vorgenommen, um systembedingte Zuordnungsfehler im Wirtschaftsplan 2026 zu
korrigieren.
▪ Höhere Beiträge zur Versorgungskasse tariflich Beschäftigter + 55 TEUR
→ Höhere Löhne und Gehälter führen aufgrund prozentualer Beitragssätze zu absolut höhe-
ren Beiträgen zur Versorgungskasse tariflich Beschäftigter (
→ Rheinischen Versorgungs-
kassen, RZVK)Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Löhne und Gehälter 25.120 27.429 28.715 28.740 + 1.310 + 4,8 %
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 8.473 8.102 8.486 8.700 + 598 + 7,4 %
5. Personalaufwand 33.593 35.532 37.201 37.440 + 1.908 + 5,4 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 20 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
Seite 19 / 84
Zusätzlich wurde der Hebesatz der Rheinischen Versorgungskasse gesenkt. Diese Entlas-
tung um 0,75 Prozentpunkte im Vergleich zum Wirtschaftsjahr 2025 wurde in der Personal-
kostenhochrechnung budgetmindernd berücksichtigt.
▪ Geringere Aufwendungen für Unterstützungsleistungen - 67 TEUR
→ Rückgang der Beihilfeleistungen (- 20 TEUR) infolge sinkender Zahlen aktiver Beamter bei
gleichzeitigem Anstieg der Versorgungsempfänger (
→ „passive Beamte“) sowie der Zufüh-
rung zur Rückstellung für Altersteilzeit (- 47 TEUR; Grundlage: versicherungsmathemati-
sches Gutachten).Seite 21 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 6. Bilanzielle Abschreibungen
a Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände - 3 TEUR
→ Keine Erläuterung aufgrund des geringen absoluten Werts.
b Abschreibungen auf Sachanlagen + 573 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Geringere Auflösung von Sonderposten auf Zuweisungen
von Bund und Ländern - 73 TEUR
→ Öffentliche Fördermittel, die der bonnorange als Investitionszuschüsse gewährt werden,
werden auf der Passivseite ihrer Bilanz als Sonderposten abgegrenzt. Die Auflösung erfolgt
entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Anlagegüter.
→ Für das Wirtschaftsjahr 2027 ist ein geringerer Ertrag aus der Auflösung des Sonderpostens
geplant als im laufenden Jahr. Dieser Rückgang resultiert spiegelbildlich aus der planmäßig
sinkenden Wertentwicklung der geförderten Anlagegüter.
▪ Höhere Abschreibungen auf sonstige Sachanlagen + 453 TEUR
→ Sämtliche Abschreibungen auf im Wirtschaftsjahr 2027 vorgesehene Investitionen werden
vor Anschaffung zentral als Abschreibungen auf sonstige Sachanlagen geplant. Nach tat-
sächlicher Realisierung und Aktivierung der Anschaffungen in der Bilanz werden die Ab-
schreibungen auf den dafür vorgesehenen spezifischen Sachkonten fortgeführt.
Beispiel: Die Abschreibungen auf die für 2027 geplanten Fahrzeugzugänge werden zu-
nächst als Abschreibungen auf sonstige Sachanlagen geplant und nach Kauf und Aktivie-
rung der Fahrzeuge auf das Sachkonto Abschreibungen auf Fahrzeuge gebucht.
→ Korrespondierend mit dem im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2026 höheren Investitionsvo-
lumen in 2027 (
→ vgl. Investitionsplan 2027 – 2031) fallen die Abschreibungen auf sonstige
Sachanlagen höher als im Wirtschaftsplan 2026 aus.
▪ Höhere Abschreibungen auf Gebäude + 456 TEUR
→ v. a. Abschreibung auf die neu errichteten Grünannahmestellen (GAS) sowie die Ertüchti-
gung des Wertstoffhofs Bonn (Am Dickobskreuz).Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 36 14 11 11 - 3 - 20,2 %
b Abschreibungen auf Sachanalgen 3.751 4.087 4.555 4.660 + 573 + 14,0 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 3.787 4.102 4.565 4.672 + 570 + 13,9 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 22 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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▪ Geringere Abschreibungen auf Fahrzeuge - 456 TEUR
→ Sinkende Abschreibungen aufgrund des geringeren Buchwerts bilanzierter Fahrzeuge.
Hinweis: Die Abschreibungen auf die Fahrzeugzugänge in 2027 werden auf dem Sachkonto
Abschreibungen auf sonstige Sachanlagen geplant und nach Kauf und Aktivierung auf dem
Sachkonto Abschreibungen auf Fahrzeuge gebucht (
→ vgl. Ausführungen zu Abschreibun-
gen auf sonstige Sachanlagen).Seite 23 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a Betriebsaufwand + 1.471 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufwendungen Unterhaltung von Grundstücken u. Gebäuden + 162 TEUR
→ Allgemeine Kostensteigerungen, Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn (Am Dickobskreuz), Er-
werb Grundstück für Betriebsstätte in Beuel (Kauf 2. Halbjahr 2026), zusätzliche qualifizierte
Grünannahmestelle (GAS)
▪ Geringere Aufwendungen Instandhaltung Deponie Hersel - 160 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & Kreislaufwirtschaft
▪ Höhere Miet- und Leasingaufwendungen + 227 TEUR
→ Höhere Mieten für den Wertstoffhoff Bonn (
→ neuer Mietvertrag ab 01/2026) und Interims-
standorte während der Bauphase der Betriebsstätte „Lievelingsweg“ (+ 88 TEUR)
→ Höhere Mieten für bewegliches Vermögen, vor allem gemietete Fahrzeuge und Anhänger
(+ 145 TEUR; vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C)
▪ Höherer Instandhaltungsaufwand + 1.221 TEUR
→ Anpassung der Buchungssystematik:
Zur Verbesserung der verursachungsgerechten Zuordnung werden die Kosten der IT-Infra-
struktur ab dem Wirtschaftsjahr 2027 bei den jeweiligen Organisationseinheiten als Be-
triebskosten IT-Infrastruktur geplant und erhöhen somit im Vergleich zu 2026 die Aufwen-
dungen in dieser Aufwandskategorie (+ 998 TEUR).
(Bis einschließlich 2026 fließen die Kosten der IT-Infrastruktur vollständig als Projektkosten
in die Sparte „Übergreifend“ (
→ Projekt „Digitalisierung und New Work“) und werden somit
im Rahmen des Verwaltungsaufwands erfasst. Anschließend werden sie über die Auf-
wandsverteilung dieser Sparte an die einzelnen Profit Center belastet. Die neue, ab 2027
vorgenommene Zuordnung zu den Organisationseinheiten führt auf bonnorange gesamt-
Ebene zu einer ergebnisneutralen Verschiebung zwischen den Aufwandskategorien.)Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Betriebsaufwand 2.771 2.724 2.776 4.195 + 1.471 + 54,0 %
b Verwaltungsaufwand 4.221 4.899 4.640 3.550 - 1.349 - 27,5 %
c Vertriebsaufwand 284 374 364 395 + 20 + 5,4 %
d Beistandsleistungen 810 812 668 744 - 68 - 8,3 %
e Übriger Aufwand 1.692 1.106 1.171 1.547 + 440 + 39,8 %
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 9.779 9.916 9.619 10.431 + 515 + 5,2 %
Aufwendungen 54.600 56.281 58.309 59.562 + 3.280 + 5,8 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 24 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
Seite 23 / 84
Zusätzlich werden variable Instandhaltungskosten der EDV, die bisher ebenfalls Bestandteil
der Projektkosten „Digitalisierung und New Work“ waren, ab 2027 in der sachlich entspre-
chenden Aufwandskategorie ausgewiesen (+ 184 TEUR).
→ Zusätzliche Aufwendungen für die Interimsstandorte während des Neubaus des Be-
triebshofs „Lievelingsweg“ (+ 68 TEUR)
_________________________________________________________________________
b Verwaltungsaufwand - 1.349 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Beiträge, Gebühren und Abgaben + 51 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C, Abfall- & Kreislaufwirtschaft
▪ Höhere Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen + 108 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C
▪ Geringere Projektkosten - 1.698 TEUR
→ Ab dem Wirtschaftsjahr 2027 werden die Kosten der IT-Infrastruktur nicht mehr als Verwal-
tungsaufwand im Rahmen des Projekts „Digitalisierung und New Work“ geplant, sondern
als Betriebsaufwand der jeweiligen Organisationseinheiten (
→ vgl. oben Betriebsaufwand).
Damit sinkt der Verwaltungsaufwand im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2026 und führt auf
bonnorange gesamt-Ebene zu einer ergebnisneutralen Verschiebung zwischen den Auf-
wandskategorien.
→ Projekt AWIKO: Rückgang der konsumtiven Aufwendungen nach Einstellung des Projekts
Biofilterdeckel (
→ Beschluss durch den Verwaltungsrat im August 2025) und Umsetzung
des Projekts „Behälter Chippen“ im Jahr 2026
▪ Höhere Gutachter- und Beratungskosten + 177 TEUR
→ Vgl. Ausführungen in der Spartensicht, Teil C
_________________________________________________________________________
d Beistandsleistungen - 68 TEUR
Hinweis:
→ Ab dem Wirtschaftsjahr 2027 unterliegen die städtischen Beistandsleistungen (mit Aus-
nahme der Lohn- und Gehaltsabrechnung) aufgrund von § 2b UStG der Umsatzsteuer in
Höhe von 19 %.
Auf Gesamtebene der bonnorange wird dieser Mehraufwand durch eine geringere Nach-
frage nach städtischen Beistandsleistungen kompensiert.
_________________________________________________________________________Seite 25 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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e Übriger Aufwand + 440 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung + 332 TEUR
→ Die Dienst- und Schutzkleidung für die operativen Mitarbeitenden wird seit dem 4. Quartal
2025 – abweichend von der bisherigen Vorgehensweise – bei einem externen Dienstleister
gemietet, dessen Leistung die regelmäßige Abholung, fachgerechte Reinigung, notwendige
Reparaturen und die pünktliche Lieferung der Textilien beinhaltet. Die mit dieser Optimie-
rung verbundenen Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung waren auf Grundlage der
Ist-Kosten im Jahr 2026 für die Folgejahre anzupassen.
▪ Höherer sonstiger Personalaufwand + 68 TEUR
→ v. a. höhere Personalneben- und Personaleinstellungskosten im Rahmen des Einsatzes
externer Dienstleister zur PersonalgewinnungSeite 26 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 8./9. Finanzergebnis
9. Zinsen und ähnliche Aufwände - 233 TEUR
▪ Geringere Zinsen aufgrund der späteren Kreditaufnahme zur Finanzierung strategi-
scher Investitionen
→ Gemäß überarbeitetem und aktualisiertem Vermögensplan 2027 – 2031 werden im Wirt-
schaftsjahr 2027 zur Finanzierung der Neubauten in Beuel und der Betriebsstätte „Lie-
velingsweg“ Kreditaufnahmen realisiert. Im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2026 führen
diese im Wirtschaftsjahr 2027 zu sinkenden Zinsaufwendungen, die in den Folgejahren –
gemäß Vermögensplan – steigen. Für die Kalkulation der externen Finanzierungskosten
wurde über den gesamten Planungszeitraum ein marktüblicher und konservativer Zinssatz
von 3,8 % p. a. unterstellt.Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 585- 60- 0 0 + 60
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 356 285 398 52 - 233 - 81,9 %
Finanzergebnis 229- 225 398 52 - 173 - 77,1 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 27 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen zum Erfolgsplan 2027
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zu 10./11./12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und interne Leistungsbe-
ziehungen
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit + 699 TEUR
▪ Veränderungen bei den Erlösen und Aufwendungen sowie im Finanzergebnis wirken
sich unmittelbar auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit aus.
→ Vgl. Ausführungen zu Veränderungen der Erlöse und Aufwendungen
→ Hinweis: Auf bonnorange-Gesamtebene sind – anders als in der Spartensicht – das Ergeb-
nis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor und nach Verrechnung stets identisch, da sich
alle internen Leistungsbeziehungen zwischen den Profit Centern (ILV) stets zu Null saldie-
ren (
→ „Jedem internen Aufwand einer Sparte steht immer ein Erlös in gleicher Höhe bei
einer anderen Sparte gegenüber.“).
zu 14. Sonstige Steuern
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag
→ Hinweise: Steuern vom Einkommen und Ertrag fallen bei der bonnorange ausschließlich im
Rahmen ihres BgA-Geschäfts an. Da die Leistungsentgelte für die Jahre 2027 ff. mit den
Dualen Systemen noch nicht verhandelt sind, wird der Planwert des Wirtschaftsplans 2026
für den Erfolgsplan 2027 (sowie die Mittelfristplanung 2027 - 2031) zunächst konservativ
fortgeschrieben.
14. Sonstige Steuern - 16 TEUR
▪ Geringere Kraftfahrzeugsteuer
→ Steuervergünstigungen durch fortschreitende FlottenelektrifizierungErfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
10. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäfttätigkeit vor Verrechnung 1.801- 907- 1.034- 1.606- + 699 + 77,1 %
11. Interne Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 + 0
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 1.801- 907- 1.034- 1.606- + 699 - 77,1 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungErfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 300- 196 196 196 - 0 - 0,0 %
14. Sonstige Steuern 47 78 73 62 - 16 - 20,0 %
Δ Delta
Plan 27 zu Plan 26
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 28 von 86
Gesamtsicht: Gebührenrelevanter Betrag 2027
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Für das Jahr 2027 veranschlagter gebührenrelevanter Betrag
Nachfolgende Aufstellung zeigt für das Planjahr 2027 die gebührenfähigen Aufwandssummen
für die hoheitliche Abfallsammlung, die hoheitliche Straßenreinigung, den Winterdienst und die
Reinigung der städtischen Flächen sowie die davon abzusetzenden Einnahmen.
Die Werte basieren auf dem Erfolgsplan 2027 und wurden nach den gesetzlichen Vorgaben
des Kommunalabgabengesetzes (KAG) so aufbereitet, dass nur die tatsächlich umlagefähigen
Kosten und abzusetzenden Einnahmen ausgewiesen werden.
Gebührenrelevant
Abfall-
wirtschaft
Straßen-
reinigung
Winter-
dienst
Städt.
Flächen
TEUR TEUR TEUR TEUR
Abzusetzende Einnahmen - 452 - 72 - 4 - 3
Aufwendungen 38.552 11.563 1.321 451
− Materialaufwand 2.249 924 103 43
− Personalaufwand 18.899 7.168 358 263
− Sonst. Betr. Aufwendungen 5.867 1.354 325 58
− Interne Verrechnung (VILV, V) 7.848 997 446 36
− Kalkulatorischer Aufwand 3.689 1.120 89 51
Gebührenrelevanter Betrag 38.100 11.491 1.317 458Seite 29 von 86
Gesamtsicht: Aggregierter Erfolgsplan 2027
Seite 28 / 84
2 Aggregierter Erfolgsplan 2027
Der aggregierte Erfolgsplan zeigt – im Gegensatz zum Erfolgsplan 2027 – die Abweichungen
des Erfolgsplans 2027 gegenüber der bereits genehmigten Mittelfristplanung (MFP) 2027 (laut
Wirtschaftsplan 2026) auf. Damit wird auf bonnorange-Gesamtebene für die Hauptebenen der
GuV ein transparenter Überblick über die Veränderungen gegenüber der genehmigten MFP
2027 (→ Wirtschaftsplan 2026) geschaffen.
Erläuterungen zu Abweichungen werden je Sparte im Rahmen von Teil C, Spartensicht
(Profit Center & Sparte „Übergreifend“) ausgewiesen.
Hinweise zur Darstellung: Erträge und Erlöse erscheinen als negative Beträge (erkennbar am nachgestellten Mi-
nus). Dies entspricht der Haben-Kennzeichnung der SAP-Systematik. In den „Delta“-Spalten haben höhere Er-
löse und Aufwendungen ein „+“-Vorzeichen, geringere ein „-“.Aggregierter Erfolgsplan 2027 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
1. Umsatzerlöse 55.002- 57.359- 59.708- 61.032- + 1.324 + 2,2 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 12- 0 0 0 + 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 1.158- 54- 34- 188- + 154 + 82,0 %
Erlöse 56.172- 57.413- 59.742- 61.220- + 1.478 + 2,4 %
4. Materialaufwand 7.441 6.732 6.924 7.019 + 95 + 1,4 %
5. Personalaufwand 33.593 35.532 37.201 37.440 + 239 + 0,6 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 3.787 4.102 4.565 4.672 + 106 + 2,3 %
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 9.779 9.916 9.619 10.431 + 812 + 7,8 %
Aufwendungen 54.600 56.281 58.309 59.562 + 1.252 + 2,1 %
Finanzergebnis 229- 225 398 52 - 346 - 671,4 %
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 1.801- 907- 1.034- 1.606- + 572 + 35,6 %
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 300- 196 196 196 - 0 - 0,0 %
14. Sonstige Steuern 47 78 73 62 - 11 - 17,0 %
15. Jahresüberschuss 2.054- 634- 766- 1.348- + 715 + 53,0 %
29.08.2025
WP 2026 Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
VR-SitzungSeite 30 von 86
Gesamtsicht: Mittelfristplan 2027 - 2031
Seite 29 / 84
3 Mittelfristplan 2027 - 2031
Erläuterungen zur Mittelfristplanung je Sparte werden im Rahmen von Teil C, Spartensicht
(Profit Center & Sparte „Übergreifend“) ausgewiesen.
Hinweise zur Darstellung: Erträge und Erlöse erscheinen als negative Beträge (erkennbar am nachgestellten Mi-
nus). Dies entspricht der Haben-Kennzeichnung der SAP-Systematik.Mittelfristplan 2027 - 2031 26.06.2026 29.08.2025
in TEUR JA 2025 WP 2026
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 Plan 27 2028 2029 2030 2031
a Umsatzerlöse aus Umlagen 45.135- 48.532- 51.394- 53.079- 53.828- 54.921- 56.941-
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 5.292- 5.448- 5.724- 5.861- 5.962- 5.980- 6.115-
c Sonstige Umsatzerlöse 216- 3.379- 3.913- 3.706- 3.659- 3.614- 3.569-
1. Umsatzerlöse 55.002- 57.359- 61.032- 62.647- 63.449- 64.514- 66.625-
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 12- 0 0 0 0 0 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 1.158- 54- 188- 68- 68- 68- 68-
Erlöse 56.172- 57.413- 61.220- 62.715- 63.517- 64.582- 66.693-
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 1.944 2.079 2.054 2.095 2.178 2.238 2.297
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.497 4.653 4.966 5.046 5.192 5.408 5.587
4. Materialaufwand 7.441 6.732 7.019 7.141 7.370 7.645 7.884
a Löhne und Gehälter 25.120 27.429 28.740 30.061 30.748 31.287 31.893
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 8.473 8.102 8.700 9.094 9.280 9.427 9.593
5. Personalaufwand 33.593 35.532 37.440 39.156 40.028 40.714 41.486
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 36 14 11 8 4 3 1
b Abschreibungen auf Sachanalgen 3.751 4.087 4.660 5.055 5.216 5.399 6.307
6. Bilanzielle Abschreibungen 3.787 4.102 4.672 5.062 5.220 5.402 6.308
a Betriebsaufwand 2.771 2.724 4.195 3.923 3.523 3.498 2.991
b Verwaltungsaufwand 4.221 4.899 3.550 3.499 3.273 3.214 2.786
c Vertriebsaufwand 284 374 395 429 393 396 425
d Beistandsleistungen 810 812 744 658 603 613 624
e Übriger Aufwand 1.692 189 1.547 1.529 1.539 1.561 1.568
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 9.779 9.916 10.431 10.037 9.330 9.282 8.394
Aufwendungen 54.600 56.281 59.562 61.397 61.949 63.043 64.072
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 585- 60- 0 0 0 0 0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 356 285 184 184 409 772 1.144
Finanzergebnis 229- 225 184 184 409 772 1.144
10. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäfttätigkeit vor Verrechnung 1.801- 907- 1.135- 1.135- 1.159- 767- 1.477-
11. Interne Leistungsbeziehungen 0 0 0- 0- 0 0 0
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 1.801- 907- 1.135- 1.135- 1.159- 767- 1.477-
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 300- 196 196 196 196 196 196
14. Sonstige Steuern 47 78 62 66 67 68 69
15. Jahresüberschuss 2.054- 634- 1.348- 873- 896- 504- 1.213-
WP 2027
VR-SitzungSeite 31 von 86
Gesamtsicht: Investitionsplan 2027 - 2031
Seite 30 / 84
4 Investitionsplan 2027 – 2031
Erläuterungen zu Abweichungen werden je Sparte im Rahmen von Teil C, Spartensicht (Profit Center & Sparte „Übergreifend“) ausgewiesen.
in TEUR IST
2025
Plan
2026
Forecast
2/2026
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031 Erläuterung der Maßnahme für die Folgejahre
A. Grundstücke mit und ohne Bauten 1.691 1.435 3.477 4.252 12.647 20.841 19.609 13.341
A1. Betriebsstätte und WSH Bad Godesberg
(Weststr.) 559 2025: Ladeinfrastruktur Bad Godesberg; Gesamtprojekt abgeschlos-
sen
A3. Betriebsstätte Lievelingsweg - Plankosten
für Neubau 319 420 1.385 1.508 3.124 3.509 2.181 2.363 Betriebsstätte Lievelingsweg: Planungskosten und Nebenkosten inkl.
Bauzeitzinsen (3,735 MEUR)
A4. Betriebsstätte Lievelingsweg - Neubau 5.241 16.932 16.858 9.967 Neubau Betriebsstätte Lievelingsweg (Kosten geschätzt, Klassifizie-
rung Neubauten als klimaneutral und nachhaltig)
A5. Betriebsstätte Lievelingsweg - Sonst. Bau-
maßnahmen 222 115 0 15 200 400 570 500 Aufbau der Ladeinfrastruktur wegen zunehmender Elektrifizierung
A11. Grünsammelstellen 371 600 50 710 680 Neue Grünannahmestellen (GAS) im Stadtgebiet (Nr. 5 und Nr. 6)
A12. Deponie Hersel 12 Projekt Photovoltaik Deponie „on hold“
A13. Betriebsstätten Beuel (2025 Broichstr. /
2027 f. Buchenweg) 153 2.042 975 2.102 Neue Betriebsstätte Buchenweg: Erwerb, Umbau, Nebenkosten, Inf-
rastruktur am Standort und Bauzeitzinsen (91 TEUR)
A14. Neuer WSH Bonn (
→ auf 2032 verschoben) 511 Erst ab 2031: Planungskosten Projekt Leuchtturm inkl. Bauzeitzinsen
A15. Ertüchtigung WSH Bad Godesberg (West-
str.) 100 Zur Fortführung des WSH Bad Godesberg werden zum Schutz der
BImSchG erforderliche Anpassungen vorgenommen
A16. Ertüchtigung WSH Bonn (Am Dickobskreuz) 56 300 945 1.300 Zur Fortführung des WSH Bonn werden zum Erhalt der BImSchG er-
forderliche Anpassungen vorgenommen
C. Maschinen und maschinelle Anlagen 4.713 2.838 3.461 4.044 4.012 3.465 4.643 4.895
C1. Fahrzeug-Flotte Abfall- & Kreislaufwirtschaft 3.191 692 1.893 2.421 1.738 2.433 3.684 2.635 Neu-/Ersatzbeschaffung Fahrzeuge sowie Klimaplan Sparte A
C2. Fahrzeug-Flotte Stadtreinigung & Winterd. 1.342 1.788 1.234 1.351 1.616 881 904 2.204 Neu-/Ersatzbeschaffung Fahrzeuge sowie Klimaplan Sparte S
C3. Fahrzeug-Flotte „Übergreifend“/Werkstatt 42 47 23 23 Fahrzeuge Sparte Mobilitätsmanagement und „Übergreifend“
C5. Geräte Abfall- & Kreislaufwirtschaft 13 95 95 107 445 135 39 40 Ersatzbeschaffung Geräte, An- und Aufbauten für Fahrzeuge, ergän-
zend auch Pumpen/Geräte für Deponie
C6. Geräte Stadtreinigung & Winterdienst 106 99 Verschiedene Beschaffungen von Geräten in der Sparte S
C9. Digitalisierung Fahrzeuge (z.B. Telematik) 19 215 215 67 190 15 16 16 Projekt AWIKO (Telematik, Biofilter, Tonnen-Chippen etc.)
(Fortsetzung nächste Seite)Seite 32 von 86
Gesamtsicht: Investitionsplan 2027 - 2031
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in TEUR IST
2025
Plan
2026
Forecast
2/2026
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031 Erläuterung der Maßnahme für die Folgejahre
D. Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.055 1.395 1.038 901 1.174 661 735 772
D2. Müllgefäße 637 515 515 588 568 596 626 657 Ersatzbeschaffung neuer Müllgefäße, Unterflursammelbehälter
D4. Ausz. über 800 EUR „Übergreifend“ / Kun-
denservice 123 40 40 2025: Diverse Ausstattungsgegenstände Sparte „Übergreifend“ (v. a.
Treppen-Rollstuhl), 2026: KI-Tool Kundenservice
D6. Ausz. über 800 EUR der Werkstatt 5 52 52 8 50 8 9 9 Div. Ausstattungen, z.B. Werkbank, Diagnosegerät Reifendruck, He-
bebühne
D13. Software Abfall- & Kreislaufwirtschaft 14 28 ATHOS Lagerverwaltung (Müllgefäßverwaltung), Auslesen digitaler
Tachograf
D14 Wertstoffcontainer für Containerstandplätze 5 5 5 5 5 5 5 z. B. für Alttextilien, PPK, Sammelstelle (Abrollcontainer)
D16 Ausz. über 800 EUR der Straßenreinigung -1 24 24 18 2025: Korrektur (negativ)
D18. Ausz. über 800 EUR der Abfallwirtschaft 287 162 107 269 551 52 67 75 diverse Ausstattungsgegenstände Sparte A
D19. Software Sparte „Übergreifend“ 5 Nachkauf Lizenzen TM1
D20. Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn (Am Dick-
obskreuz) 597 295 26 Ertüchtigung diverser Ausstattungsgegenstände am WSH, Abbilden
dieser Daten zukünftig unter C
Gesamt 7.460 5.668 7.976 9.198 17.832 24.967 24.986 19.009Seite 33 von 86
Gesamtsicht: Vermögensplan 2027 - 2031
Seite 32 / 84
5 Vermögensplan 2027 – 2031
in TEUR
IST
2025
Fore-
cast
2026
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031
Einnahmen in TEUR
Jahresüberschuss 2.054 1.428 1.348 873 896 504 1.213
Abschreibungen 3.787 4.079 4.672 5.062 5.220 5.402 6.308
Zuführung Rückstellungen 935 170 50 51 52 53 54
Kreditaufnahme 0 0 7.800 12.800 19.700 19.600 12.300
Sonstiges (Erlöse Duale Sys-
teme aus 2025) 0 5.000 0 0 0 0 0
Summe Einnahmen 6.776 10.677 13.870 18.786 25.868 25.558 19.875
Ausgaben in TEUR
„EK-Verzinsung“ Stadt Bonn 280 280 280 280 280 280 280
Auflösung Rückstellungen 920 448 170 226 226 226 226
Ausgaben für Investitionen 7.416 7.976 9.198 17.832 24.967 24.986 19.009
Tilgung von Krediten 385 385 385 402 419 35 431
Summe Ausgaben 9.000 9.089 10.032 18.740 25.892 25.527 19.946
Liquiditätsveränderung -2.224 1.588 3.838 46 -24 31 -71
Stand Liquidität zum
Jahresende -5.320 -3.732 106 152 128 160 89
EK5-Quote 42,7% 44,0% 39,3% 32,9% 26,5% 22,1% 20,5%
Der Vermögensplan der bonnorange bildet gemäß den Mindestanforderungen der Kommunal-
unternehmensverordnung (KUV) alle voraussehbaren Einzahlungen und Auszahlungen
für die Wirtschaftsjahre 2027 bis 2031 transparent ab. Ziel ist eine nachhaltige Optimierung
der Finanzierungsstruktur.
Als Ausgangsbasis dient der Jahresüberschuss 2026 laut Year-End-Forecast vom
30.06.2026, welcher um die nicht zahlungswirksamen Posten – namentlich Abschreibungen
sowie die Zuführung zu Rückstellungen – bereinigt wird (
→ sog. Innenfinanzierung). Ergänzt
5 EK = EigenkapitalSeite 34 von 86
Gesamtsicht: Vermögensplan 2027 - 2031
Seite 33 / 84
um die geplanten Kreditaufnahmen und sonstigen Einzahlungen (
→ sog. Außenfinanzierung)
wird so die Gesamtsumme der im jeweiligen Wirtschaftsjahr zur Verfügung stehenden Finanz-
mittel ermittelt. Diese steht den jeweils prognostizierten Ausgaben – Eigenkapitalverzinsung
der Bundesstadt Bonn, Ausgaben für Investitionen und die Tilgung von Krediten – gegenüber,
die ihrerseits um die nicht zahlungswirksame Auflösung von Rückstellungen bereinigt wird.
Dabei wird das Volumen der neu aufzunehmenden Kredite für die Jahre 2027 bis 2031 so
bemessen, dass die Gesamtsumme der Einzahlungen die geplanten Auszahlungen des jewei-
ligen Wirtschaftsjahres deckt und ein ausgeglichener Vermögensplan sichergestellt ist
Dem Vermögensplan liegende folgende Annahmen und Prämissen zugrunde:
▪ Kalkulatorischer Zinssatz: 2,63 % für 2027 und den Anlagebestand; für Investitions-
neuzugänge wurde der Zinssatz jährlich verringert.
▪ Darlehenszinssatz: 3,8%
▪ Liquiditätsstand: positiv
▪ Darlehenstilgung: orientiert sich an den Abschreibungen für die strategischen
Investitionen
▪ Ziel: Eigenkapital zum Jahresende beträgt mindestens 20% der
Bilanzsumme
▪ Bauzeitzinsen Aktivierung von Bauzeitzins für die Neubauprojekte Be-
triebshof „Lievelingsweg“, neue Betriebsstätte Beuel und
Neubau Wertstoffhof Bonn (Projekt „Leuchtturm“)
▪ Betrachtung auf Jahresebene jeweils zum 31. Dezember des Wirtschaftsjahres
▪ Unterjährige Cash-Flow-Schwankungen können über den Cash-Pool der Stadt Bonn
ausgeglichen werden.Seite 35 von 86
Gesamtsicht: Stellenplan 2027
Seite 34 / 84
6 Stellenplan 2027
Stellenplan 2027 bonnorange
1) Darin enthalten:
− 1 Vorstand
− 2 Dauerkranke
− 5 Minijob-Stellen (die mit je 3 oder 4 Mitarbeitenden besetzt werden können)
2) Fehlerhafte Darstellung im Stellenplan 2026; korrekt wäre gewesen:
− Sondervertrag: Anzahl 1, FTE 1,0
− EG 15: Anzahl 2, FTE 2,0Planstellen Planstellen1)
Anzahl FTE FTE Anzahl FTE
1 2 3 4 5 6
Beschäftigte
1 Sondervertrag 22) 2,002) 1,00 1 1,00
2 EG 15 12) 1,002) 1,00 2 2,00
3 EG 14 4 3,82 3,82 4 3,82
4 EG 13 3 3,00 3,00 5 4,00
5 EG 12 8 7,64 6,77 8 7,77
6 EG 11 13 12,00 7,82 16 14,32
7 EG 10 10 8,94 4,94 10 7,94
8 EG 9a 25 24,87 22,87 22 22,87
9 EG 9b 3 2,00 2,00 2 2,00
10 EG 9c 3 2,82 2,82 5 4,82
11 EG 8 27 26,21 24,23 31 30,22
12 EG 7 20 19,78 15,78 15 14,78
13 EG 6 42 40,64 59,14 70 68,46
14 EG 5 72 72,00 39,00 41 40,00
15 EG 4 151 148,53 154,00 156 154,00
16 EG 3 135 132,33 127,64 133 132,64
17 EG 2 0 0,00 0,00 0 0,00
18 EG 1 0 0,00 0,00 0 0,00
19 Summe Beschäftigte 519 507,58 475,83 520 510,64
Beamte
20 A 16 0 0,00 1,00 0 0,00
21 A 15 0 0,00 0,00 0 0,00
22 A 14 2 2,00 1,00 2 1,00
23 A 13 L2E1 1 1,00 2,00 1 2,00
24 A 13 L2E2 0 0,00 0,00 0 0,00
25 A 12 1 0,45 0,45 1 0,45
26 A 11 1 1,00 1,00 1 1,00
27 A 10 1 1,00 1,00 0 0,00
28 A 9 L1E2 1 1,00 0,77 0 0,00
29 A 9 m.D. 0 0,00 0 0,00
30 A 8 0 0,00 0,00 0 0,00
31 A 7 0 0,00 0,00 0 0,00
32 A 6 0 0,00 0,00 0 0,00
33 Summe Beamte 7 6,45 7,22 5 4,47
34 Summe Mitarbeiter 526 514,02 483,05 525 515,11
35 Auszubildende 9 9,00 6,00 8 8,00
Stellenwerte
2026 2027
davon besetzt
lt. Planung
(31.12.)
davon besetzt
Ist
(30.06.)
davon besetzt
lt. Planung
(31.12.)Seite 36 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen Stellenplan 2027
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Stellenplan 2027 bonnorange – Erläuterungen
1 Stellen-Entfall 2026/2027
Nr. Stellen-
nummer Stelleninhalt Sparte Stellen-
wert
1 210000 SGL Leistungsplanung A E 12
2 200051 Teamassistent*in S E 6
3 210050 Betriebsstättenleitung S E 9b
4 210090 Mitarbeiter*in S.O.S bonnorange S E 8
5 210091 Mitarbeiter*in S.O.S bonnorange S E 8
6 100098 KfZ-Mechaniker*in W E 7
7 100075 KfZ-Mechaniker*in W E 7
8 100080 KfZ-Mechaniker*in W E 7
9 100112 KfZ-Mechaniker*in W E 7
10 100110 KfZ-Mechaniker*in W E 7
11 100116 Mitarbeiter*in Schlosserei W E 7
12 000061 CIO - Chief Information Officer Ü E 15
13 000063 Manager*in OE Ü E 11
14 100148 Leitung Steuern Ü E 11
15 100135 Techn. Hausverwalter*in Ü E 4
16 100130 Techn. Hausverwalter*in Ü E 4
17 001026 Rgn. Sachbearbeiter*in Ü E 8Seite 37 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen Stellenplan 2027
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2 Für 2027 beantragte Stellen
Nr. Stellen-
nummer Stelleninhalt Sparte Stellen-
wert
1 270018 Sparten Controller Abfallwirtschaft A E 11
2 270016 Mitarbeiter*in WSH A E 4
3 270017 Mitarbeiter*in WSH A E 4
4 270004 GL Sparte Mobilitätsmanagement M E 15
5 270006 Strategische(r) Einkäufer*in M E 11*
6 270005 Projektmanager/Controller M E 11*
7 270015 Mitarbeiter*in Lager M E 7
8 270001 SGBL-Personal & Organisation Ü E 13
9 270002 Sachbearbeiter*in Personal Ü E 11
10 270003 Expert*in Arbeitsrecht Ü E 13*
11 270008 Expert*in Digitalisierung Ü E 12
12 270007 Mitarbeiter*in Zahlungsabwicklung Ü E 8*
13 270011 Kreditoren-Buchhalter*in Ü E 8*
14 270012 Debitoren Buchhalter*in Ü E 8*
15 270013 Expert*in Data Management Ü E 11*
16 270014 Projektmanager*in Finanzen Ü E 11*
* Vorbehaltlich der Bestätigung durch ein StellenwertgutachtenSeite 38 von 86
Gesamtsicht: Erläuterungen Stellenplan 2027
Seite 37 / 84
3 Spartenverschiebungen, Stellenänderungen und Höhergruppierungen
Nr. Stellen-
nr. Stelleninhalt Sparte
Stel-
len-
wert
(alt)
Stel-
len-
wert
(neu)
Bemerkungen
1 000050 Abfallberatung Ü → A E 11 E 11
2 001046 Abfallberatung Ü → A E 11 E 11
3 001047 Abfallberatung Ü → A E 10 E 10
4 001055 Abfallberatung Ü → A E 10 E 10
5 001058 Abfallberatung Ü → A E 8 E 8
6 001060 Abfallberatung Ü → A E 10 E 10
7 001065 Abfallberatung Ü → A E 10 E 10
8 001066 Abfallberatung Ü → A E 11 E 11
9 212119 Kundenservice Ü → A E 8 E 8
10 000030 Kundenservice Ü → A E 6 E 6
11 001045 Kundenservice Ü → A E 10 E 10
12 000051 Kundenservice Ü → A E 6 E 9a Künftig Teamleitung
Bürgertelefon
13 000052 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
14 001054 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
15 001056 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
16 001057 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
17 001059 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
18 001061 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
19 001062 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
20 001063 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
21 001070 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
22 001075 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
23 001080 Kundenservice Ü → A E 5 E 5
24 100045 Fuhrparkbeauftragte(r) Ü → M E 11 E 11
25 100081 Mitarbeiter*in Fuhrpark Ü → M E 8 E 8
26 100035 Rgn.sachbearbeiter*in Ü → M E 8 E 8
27 000025
Sachbearbeiter*in Gre-
mien (1,0 FTE) wird
Experte Datenschutz &
Inform.-Sich. (0,5 FTE)
Ü E 8 E 13* Inhaltliche Umwidmung
28
Alt:
200062
Neu:
200055
Mitarbeiter*in Pro-
duktkalkulation und Con-
trolling
S E 9a E 10
Künftige Teamleitung
Leistungsplanung Stadt-
reinigung & Winterdienst
* Vorbehaltlich der Bestätigung durch ein StellenwertgutachtenSeite 39 von 86
Spartensicht: Überblick Erfolgsplan nach Sparten
Seite 38 / 84
C Spartensicht (Profit Center & Sparte „Übergreifend“)
1 Überblick Erfolgsplan nach Sparten
Hinweise zur Darstellung: Erträge und Erlöse erscheinen als negative Beträge (erkennbar am nachgestellten Mi-
nus). Dies entspricht der Haben-Kennzeichnung der SAP-Systematik. In den „Delta“-Spalten haben höhere Er-
löse und Aufwendungen ein „+“-Vorzeichen, geringere ein „-“.Spartenrechnung - Überblick 26.06.2026 29.08.2026
in TEUR JA 2025 WP 2026
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 Über-
greifend
Mobili-
täts-
mgmt.
Abfall-
wirt-
schaft
Stadt-
reini-
gung
Plan 27
a Umsatzerlöse aus Umlagen 45.135- 48.532- 0 0 38.100- 13.294- 51.394- + 2.863
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 5.292- 5.448- 0 2.005- 906- 2.813- 5.724- + 276
c Sonstige Umsatzerlöse 216- 3.379- 0 49- 3.707- 157- 3.913- + 534
1. Umsatzerlöse 55.002- 57.359- 0 2.054- 42.713- 16.265- 61.032- + 3.672
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 12- 0 0 0 0 0 0 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 1.158- 54- 0 0 135- 54- 188- + 134
Erlöse 56.172- 57.413- 0 2.054- 42.847- 16.318- 61.220- + 3.806
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 1.944 2.079 0 493 990 571 2.054 - 25
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.497 4.653 0 1.455 1.912 1.599 4.966 + 312
4. Materialaufwand 7.441 6.732 0 1.947 2.902 2.171 7.019 + 287
a Löhne und Gehälter 25.120 27.429 0 1.532 15.911 11.297 28.740 + 1.310
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 8.473 8.102 0 459 4.881 3.360 8.700 + 598
5. Personalaufwand 33.593 35.532 0 1.991 20.792 14.656 37.440 + 1.908
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 36 14 0 0 6 5 11 - 3
b Abschreibungen auf Sachanalgen 3.751 4.087 0 72 3.058 1.531 4.660 + 573
6. Bilanzielle Abschreibungen 3.787 4.102 0 73 3.064 1.535 4.672 + 570
a Betriebsaufwand 2.771 2.724 0 340 2.426 1.429 4.195 + 1.471
b Verwaltungsaufwand 4.221 4.899 15 102 2.542 890 3.550 - 1.349
c Vertriebsaufwand 284 374 0 11 315 69 395 + 20
d Beistandsleistungen 810 812 0 34 280 430 744 - 68
e Übriger Aufwand 1.692 189 0 168 880 499 1.547 + 1.358
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 9.779 9.916 15 655 6.443 3.318 10.431 + 515
Aufwendungen 54.600 56.281 15 4.666 33.200 21.680 59.562 + 3.280
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 585- 60- 0 0 0 0 0 + 60
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 356 285 0 3 32 17 52 - 233
Finanzergebnis 229- 225 0 3 32 17 52 - 173
10. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäfttätigkeit vor Verrechnung 1.801- 907- 15 2.614 9.615- 5.379 1.606- + 699
11. Interne Leistungsbeziehungen 0 0 0 2.634- 8.316 5.682- 0- 0-
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 1.801- 907- 15 20- 1.299- 303- 1.606- + 699
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 300- 196 0 0 196 0 196 - 0
14. Sonstige Steuern 47 78 0 1 50 11 62 - 16
15. Jahresüberschuss 2.054- 634- 15 19- 1.053- 292- 1.348- + 715
WP 2027 Δ Delta
Plan 27
zu
Plan 26
VR-SitzungSeite 40 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft
Seite 39 / 84
2 Abfall- & KreislaufwirtschaftSeite 41 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Strategische Ausrichtung 2027
Seite 40 / 84
2.1 Strategische Ausrichtung 2027
Unser Gebührenziel
„Wir werden trotz Investitionen in unsere
Zukunft im oberen Fünftel belastbarer Ab-
fallgebührenrankings bleiben.“
▪ Der Wunsch nach Stadtsauberkeit bei gleichzeitig fortlaufender illegaler „Vermüllung“
des städtischen Raums erschwert den Anspruch, den Gebührenanstieg konsequent auf
< 3 % zu begrenzen.
▪ Mehrkosten durch zusätzliche Leerungsintervalle der Containerstandplätze sowie Entsor-
gung wilden Mülls kann nur teilweise durch Einsatzoptimierung entgegengewirkt werden.
▪ Gleichzeitig ist ein behutsamer Abbau des Investitionsstaus an den Wertstoffhöfen der
bonnorange unerlässlich.
Abfallsammlung
Für 2027 sind im Rahmen der Abfallsammlung, basierend auf den Erkenntnissen aus dem
Chippen der Abfallsammelbehälter und der Einführung des Behälter-Identsystems (einschl.
Telematik), insbesondere die Neuplanung der Abfallsammeltouren sowie die Umsetzung
der Ergebnisse des Engstellenkatasters im Bonner Stadtgebiet vorgesehen.
Ab 2028 ff. wurden in der MFP die Umstellung auf das Sammelsystem „Sperrmüll auf Ab-
ruf“ sowie die Einführung einer Störstoffdetektion zur Verbesserung der Bioabfallqualität
als strategische Handlungsfelder eingeplant.Seite 42 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Strategische Ausrichtung 2027
Seite 41 / 84
Kundenservice und Abfallberatung
Gemäß dem im Jahr 2025 vorgelegten Strategiepapier 2026 – 2034 zur Weiterentwicklung der
Umweltbildung und Abfallberatung sind Investitionen in den Ausbau digitaler Bildungsange-
bote, die BNE6-konforme Überarbeitung und Neuentwicklung von Lernmaterialien sowie
die Etablierung eines Puppentheaters als erlebnisorientiertes Bildungsformat vorgesehen.
6 BNE = Bildung für nachhaltige EntwicklungSeite 43 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erfolgsplan 2027
Seite 42 / 84
2.2 Erfolgsplan 2027
Hinweise zur Darstellung: Erträge und Erlöse erscheinen als negative Beträge (erkennbar am nachgestellten Mi-
nus). Dies entspricht der Haben-Kennzeichnung der SAP-Systematik. In den „Delta“-Spalten haben höhere Er-
löse und Aufwendungen ein „+“-Vorzeichen, geringere ein „-“.Abfall- und Kreislaufwirtschaft 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Umsatzerlöse aus Umlagen 33.388- 35.712- 36.991- 38.100- + 1.110 + 3,0 %
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 856- 669- 887- 906- + 19 + 2,1 %
c Sonstige Umsatzerlöse 7- 3.170- 3.199- 3.707- + 507 + 15,9 %
1. Umsatzerlöse 38.392- 39.551- 41.077- 42.713- + 1.636 + 4,0 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 7- 0 0 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 153- 21- 8- 135- + 127 + 1581,3 %
Erlöse 38.551- 39.571- 41.085- 42.847- + 1.762 - 4,3 %
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 773 846 922 990 + 144 + 15,6 %
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 2.254 1.568 1.557 1.912 + 344 + 22,1 %
4. Materialaufwand 3.027 2.413 2.478 2.902 + 423 + 17,1 %
a Löhne und Gehälter 13.239 14.717 15.189 15.911 + 721 + 4,7 %
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 4.528 4.437 4.595 4.881 + 286 + 6,2 %
5. Personalaufwand 17.767 19.153 19.784 20.792 + 1.007 + 5,1 %
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 6 6 5 6 + 1 + 11,8 %
b Abschreibungen auf Sachanalgen 2.202 2.342 2.806 3.058 + 252 + 9,0 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 2.207 2.348 2.811 3.064 + 252 + 9,0 %
a Betriebsaufwand 1.628 1.678 1.658 2.426 + 769 + 46,4 %
b Verwaltungsaufwand 2.624 3.288 3.088 2.542 - 545 - 17,7 %
c Vertriebsaufwand 220 290 276 315 + 39 + 14,0 %
d Beistandsleistungen 395 307 233 280 + 47 + 20,1 %
e Übriger Aufwand 686 652 709 880 + 170 + 24,0 %
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 5.553 6.215 5.963 6.443 + 480 + 8,0 %
Aufwendungen 28.554 30.129 31.037 33.200 + 2.163 + 7,0 %
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 299- 32- 0 0 + 0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 182 152 208 32 - 177 - 84,8 %
Finanzergebnis 117- 120 208 32 - 177 - 84,8 %
10. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäfttätigkeit vor Verrechnung 10.114- 9.322- 9.839- 9.615- - 224 - 2,3 %
11. Interne Leistungsbeziehungen 8.519 8.654 8.664 8.316 + 347 - 4,0 %
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 1.595- 668- 1.176- 1.299- + 123 + 10,5 %
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 300- 196 196 196 - 0 - 0,0 %
14. Sonstige Steuern 33 56 58 50 - 8 - 13,2 %
15. Jahresüberschuss 1.862- 416- 922- 1.053- + 131 + 14,2 %
29.08.2025
WP 2026 Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
VR-SitzungSeite 44 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 43 / 84
Erläuterung der wesentlichen Veränderungen gegenüber der Mittelfristplanung 2027
Die wesentlichen Abweichungen des Wirtschaftsplans 2027 gegenüber der genehmigten Mit-
telfristplanung 2027 des Wirtschaftsplans 2026 sind nachfolgend dargestellt und farblich mar-
kiert (
→ Spalte Δ Delta). Als wesentlich gelten Abweichungen ab +/- 10 % (sofern diese min-
destens +/- 10 TEUR betragen) sowie Abweichungen ab +/- 250 TEUR. Ihre primären Treiber
werden jeweils erläutert.
zu Erlöse
Primäre Treiber
zu 1. Umsatzerlöse + 1.636 TEUR
a Umsatzerlöse aus Umlagen + 1.110 TEUR
▪ Höhere Umsatzerlöse aufgrund höherer Aufwendungen
→ Zirkelbezug, vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Umsatzerlöse aus Um-
lagen
_________________________________________________________________________
c Sonstige Umsatzerlöse + 507 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von Sonstigem + 143 TEUR
→ Verkauf von Wertstoffen (z. B. Altmetall, Holz, Elektroschrott usw.) mit schwankenden Prei-
sen (
→ volatile Märkte)
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von Einsammlungen + 301 TEUR
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Sonstige UmsatzerlöseAbfall- und Kreislaufwirtschaft 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Umsatzerlöse aus Umlagen 33.388- 35.712- 36.991- 38.100- + 1.110 + 3,0 %
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 856- 669- 887- 906- + 19 + 2,1 %
c Sonstige Umsatzerlöse 7- 3.170- 3.199- 3.707- + 507 + 15,9 %
1. Umsatzerlöse 38.392- 39.551- 41.077- 42.713- + 1.636 + 4,0 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 7- 0 0 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 153- 21- 8- 135- + 127 + 1581,3 %
Erlöse 38.551- 39.571- 41.085- 42.847- + 1.762 - 4,3 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 45 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 44 / 84
▪ Höhere sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte + 56 TEUR
→ Duale Systeme; vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Sonstige Umsatz-
erlöse
_________________________________________________________________________
zu 3. Sonstige betriebliche Erträge
3. Sonstige betriebliche Erträge + 127 TEUR
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen
→ v. a. bereits abgeschriebene FahrzeugeSeite 46 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 45 / 84
zu 4. Materialaufwand
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen + 344 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Erstattungen an private Unternehmen +162 TEUR
→ Duale Systeme, vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Sonstige Umsatz-
erlöse
▪ Höhere Kosten für Transportdienstleistungen + 191 TEUR
→ Deutliche Preissteigerungen (Kraftstoffe, Personalkosten, sonstige Inflation), insbesondere
im Bereich der Alttextilsammlung
▪ Höhere Entsorgungskosten + 120 TEUR
→ Insbesondere im Bereich der gefährlichen Abfälle (die bereits im laufenden Jahr höher als
erwartet ausfallen) sowie in den Fraktionen Künstliche Mineralfasern (KMF), asbesthaltige
Abfälle, AIV-Holz, Elektroaltgeräte, optierte Elektroaltgeräte und Bau-Misch-Abfälle steigen
die Entsorgungskosten aufgrund deutlicher Preissteigerungen der Entsorgungsbetriebe.
▪ Weniger Verwertungskosten - 118 TEUR
→ Die im Rahmen der PPK-Mitbenutzung der dualen Systeme anfallenden Verwertungskos-
ten sinken im Vergleich zur MFP 2027 des Wirtschaftsplans 2026 um - 111 TEUR. Zusätz-
lich konnten in den Fraktionen Altholz (AI-III) sowie Inerte Abfälle (Bauschutt) durch Lauf-
zeit-gebundene Ausschreibungen günstigere Preisabschlüsse erzielt werden.Abfall- und Kreislaufwirtschaft 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 1.944 846 2.211 990 + 144 + 6,5 %
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.497 1.568 4.712 1.912 + 344 + 7,3 %
4. Materialaufwand 7.441 2.413 6.924 2.902 + 423 + 6,1 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 47 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
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zu 5. Personalaufwand
a Löhne und Gehälter + 721 TEUR
Primäre Treiber:
▪ Höhere Löhne und Gehälter aufgrund von Reorganisationsmaßnahmen
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Löhne und Gehälter
→ Stellenveränderungen: + 25 Stellen (
→ vgl. Stellenplan 2027)
− Abbau: - 1 Planstelle
− Verschiebung von 23 Planstellen des Kundenservices und der Abfallberatung aus
der Sparte „Übergreifend“ in die Sparte Abfall- & Kreislaufwirtschaft
− Aufbau: + 3 Planstellen
▪ Korrektur der in der MFP 2027 (des Wirtschaftsplans 2026) angenommenen Tarifstei-
gerung des TVöD-E von 3 % auf 2,5 %
→ vgl. Vorwort, Planung und Planannahmen sowie Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Ge-
samtsicht), Löhne und Gehälter
Hinweis:
→ Die Personalkosten der aus der Sparte „Übergreifend“ überführten Mitarbeitenden wurden
der Sparte Abfall- & Kreislaufwirtschaft bereits in der Vergangenheit teilweise über die Ver-
teilung der Personalaufwendungen der Sparte „Übergreifend“ belastet. Die formale Ver-
schiebung der Mitarbeitenden führt daher in der Sparte Abfall- & Kreislaufwirtschaft nicht zu
einem Mehraufwand in Höhe der Bezüge dieser Mitarbeitenden.
b Soziale Abgaben und Aufw. Altersversorgung und Unterstützung + 286 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Sozialversicherungsbeiträge tariflich Beschäftigte
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Löhne und GehälterAbfall- und Kreislaufwirtschaft 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Löhne und Gehälter 13.239 14.717 15.189 15.911 + 721 + 4,7 %
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 4.528 4.437 4.595 4.881 + 286 + 6,2 %
5. Personalaufwand 17.767 19.153 19.784 20.792 + 1.007 + 5,1 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 48 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
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zu 6. Bilanzielle Abschreibungen
a Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände + 1 TEUR
→ Keine Erläuterung aufgrund des geringen absoluten Werts.
b Abschreibungen auf Sachanlagen + 252 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Abschreibungen auf Gebäude und Betriebsvorrichtungen + 351 TEUR
→ Anteilige Abschreibungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend,
vgl. Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht)
▪ Geringere Abschreibungen auf sonstige Sachanlagen - 176 TEUR
→ Anteilige Minder-Abschreibungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergrei-
fend, vgl. Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht)Abfall- und Kreislaufwirtschaft 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 6 6 5 6 + 1 + 11,8 %
b Abschreibungen auf Sachanalgen 2.202 2.342 2.806 3.058 + 252 + 9,0 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 2.207 2.348 2.811 3.064 + 252 + 9,0 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 49 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 48 / 84
zu 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a Betriebsaufwand + 769 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufw. für die Unterhaltung von Grundstücken und Gebäuden + 81 TEUR
→ Anteilige Aufwendungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend“, vgl.
Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Betriebsaufwand
▪ Geringere Aufwendungen für die Instandhaltung der Deponie Hersel - 160 TEUR
→ Übergang in die nächste Stufe der Nachsorgephase; diese geht mit geringeren Bewirtschaf-
tungskosten einher; Maßnahmen gemäß Stilllegungsbescheid.
▪ Höhere Miet- und Leasingaufwendungen + 106 TEUR
→ Anteilige Aufwendungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend“, vgl.
Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Betriebsaufwand
▪ Höhere Betriebskosten für die IT-Infrastruktur + 653 TEUR
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Betriebsaufwand
_________________________________________________________________________
b Verwaltungsaufwand - 545 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Beiträge, Gebühren und Abgaben + 65 TEUR
→ Höhere Kosten für Maut (+ 29 TEUR) und sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme
von Rechten Dritter (+ 37 TEUR; z. B. im Rahmen der Anmietung von Container-Stellplätze
im städtischen Gebiet)
▪ Höhere Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen + 198 TEUR
→ v. a. externe Unterstützung bei der Touren-Neuplanung und der Nachbearbeitung des Chip-
pens von AbfallsammelbehälternAbfall- und Kreislaufwirtschaft 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
a Betriebsaufwand 1.628 1.678 1.658 2.426 + 769 + 46,4 %
b Verwaltungsaufwand 2.624 3.288 3.088 2.542 - 545 - 17,7 %
c Vertriebsaufwand 220 290 276 315 + 39 + 14,0 %
d Beistandsleistungen 395 307 233 280 + 47 + 20,1 %
e Übriger Aufwand 686 652 709 880 + 170 + 24,0 %
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 5.553 6.215 5.963 6.443 + 480 + 8,0 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 50 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
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▪ Geringere Projektkosten - 929 TEUR
→ Geringere anteilige Projektkosten nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergrei-
fend“, vgl. Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht)
▪ Höhere Gutachter- und Beratungskosten + 112 TEUR
→ v. a. im Rahmen der strategischen Umweltbildung (
→ Aufbau digitale Lernplattform) und
Entwicklung aktualisiertes Abfallwirtschaftskonzept (AWIKO).
_________________________________________________________________________
c Vertriebsaufwand + 39 TEUR
Wesentliche Veränderungen:
▪ Höhere Aufwendungen für Presse-/Öffentlichkeitsarbeit + 11 TEUR
→ Erhöhter Informations- und Kommunikationsbedarf zum Engstellenkataster sowie im Rah-
men der Tourenneuplanung
▪ Höhere Aufwendungen für Betriebsveranstaltungen und Bewirtung + 20 TEUR
→ Anteilige Aufwendungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend“ so-
wie Einführung zweimal jährlich stattfindender Townhalls zur Information der operativen
Mitarbeitenden
_________________________________________________________________________
d Beistandsleistungen + 47 TEUR
▪ Höhere Aufwendungen für städtische Beistandsleistungen
→ Umsatzsteuer-Pflicht auf städtische Beistandsleistungen nach UStG; vgl. Ausführungen zu
Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Beistandsleistungen
_________________________________________________________________________
e Übriger Aufwand + 170 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufwendungen für Dienst- und Schutzkleidung + 138 TEUR
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Übriger Aufwand
▪ Höherer sonstiger Personalaufwand + 52 TEUR
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Übriger AufwandSeite 51 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Investitionsplan 2027 - 2031
Seite 50 / 84
2.3 Investitionsplan 2027 – 2031
in TEUR
WP 2026 WP 2027 Δ Delta
Plan 27
zu
MFP 27
Plan
2026
MFP
2027
(aus
2026)
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031
A. Grundstücke mit und ohne
Bauten 900 5.100 1.755 1.980 0 0 511 - 3.345
A11. Grünsammelstellen 600 600 710 680 + 110
A14. Neuer WSH Bonn 4.500 511 - 4.500
A15. Ertüchtigung WSH Bad Godes-
berg (Weststr.) 100 + 100
A16. Ertüchtigung WSH Bonn (Am
Dickobskreuz) 300 945 1.300 + 945
C. Maschinen und maschinelle
Anlagen 1.002 1.561 2.595 2.373 2.584 3.739 2.691 + 1.034
C1. Fahrzeug-Flotte Abfall- & Kreis-
laufwirtschaft 692 1.507 2.421 1.738 2.433 3.684 2.635 + 914
C5. Geräte Abfall- & Kreislaufwirt-
schaft 95 54 106 445 135 39 40 + 52
C9. Digitalisierung Fahrzeuge (z.B.
Telematik) 215 68 190 15 16 16 + 68
D. Betriebs- und Geschäftsaus-
stattung 1.319 1.619 876 1.124 653 726 764 - 743
D2. Müllgefäße 515 1.281 588 568 596 626 657 - 693
D4. Ausz. über 800 EUR des Kunden-
service 40 0
D13. Software Abfall- & Kreislaufwirt-
schaft 14 28 + 14
D14 Wertstoffcontainer für Container-
standplätze 5 5 5 5 5 5 5 0
D18. Ausz. über 800 EUR der Abfall-
wirtschaft 162 233 269 551 52 67 75 + 37
D20. Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn
(Am Dickobskreuz) 597 100 26 - 100
Gesamt 3.222 8.280 5.226 5.477 3.237 4.465 3.966 - 3.054
Erläuterung der wesentlichen Veränderungen gegenüber der Mittelfristplanung 2027
Die wesentlichen Abweichungen der Investitionen des Wirtschaftsplans 2027 gegenüber der
genehmigten Mittelfristplanung 2027 des Wirtschaftsplans 2026 sind nachfolgend dargestellt
und farblich markiert (
→ Spalte Δ Delta). Als wesentlich gelten Abweichungen ab +/- 50 TEUR.Seite 52 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Investitionsplan 2027 - 2031
Seite 51 / 84
zu A. Grundstücke mit und ohne Bauten - 3.345 TEUR
in TEUR
WP 2026 WP 2027 Δ Delta
Plan 27
zu
MFP 27
Plan
2026
MFP
2027
(aus
2026)
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031
A. Grundstücke mit und ohne
Bauten 900 5.100 1.755 1.980 0 0 511 - 3.345
A11. Grünsammelstellen 600 600 710 680 + 110
A14. Neuer WSH Bonn 300 4.500 511 - 4.500
A15. Ertüchtigung WSH Bad Godes-
berg 100 + 100
A16. Ertüchtigung WSH Bonn 945 1.300 + 945
A11. Grünsammelstellen + 110 TEUR
→ Zusätzlich Ladeinfrastruktur an zwei GAS
A14. Neuer Wertstoffhof Bonn - 4.500 TEUR
→ Verschiebung des „WSH Leuchtturmprojektes“ auf 2032 ff.
A15. Ertüchtigung Wertstoffhof Bad Godesberg (Weststr.) + 100 TEUR
→ Änderung der Zuordnung; Verschiebung der Investitionen aus D20 (Betriebs- und Ge-
schäftsausstattung, Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn) in A15
A16. Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn (Am Dickobskreuz) + 945 TEUR
→ Ertüchtigung nach Vorgaben der Bezirksregierung und ArbeitsschutzSeite 53 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Investitionsplan 2027 - 2031
Seite 52 / 84
zu C. Maschinen und maschinelle Anlagen + 1.034 TEUR
in TEUR
WP 2026 WP 2027 Δ Delta
Plan 27
zu
MFP 27
Plan
2026
MFP
2027
(aus
2026)
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031
C. Maschinen und maschinelle
Anlagen 1.002 1.561 2.595 2.373 2.584 3.739 2.691 + 1.034
C1. Fahrzeug-Flotte Abfall- & Kreis-
laufwirtschaft 692 1.507 2.421 1.738 2.433 3.684 2.635 + 914
C5. Geräte Abfall- & Kreislaufwirt-
schaft 95 54 106 445 135 39 40 + 53
C9. Digitalisierung Fahrzeuge (z.B.
Telematik) 215 68 190 15 16 16 + 68
C1. Fahrzeug-Flotte Abfall- & Kreislaufwirtschaft + 914 TEUR
→ Hauptgründe: Höhere Kosten eines E-Abfallsammelfahrzeuges (statt Diesel-Fahrzeug;
+203 TEUR), Kauf von zwei Abroll-Kippern mit Ladekran und Pressaufbau (statt ohne
Pressaufbau) zur Effizienzsteigung bei der Leerung von PPK-Containern (+ 443 TEUR),
Kauf eines bisher gemieteten Engstellenfahrzeugs zur Reduktion der gebührenrelevanten
konsumtiven Aufwendungen (+150 TEUR), Verschiebung der Ersatzbeschaffung eines Prit-
schenwagens von 2026 nach 2027 (+149 TEUR); Einsparungen bei diversen PKW (-58
TEUR)
C5. Geräte Abfall- & Kreislaufwirtschaft + 53 TEUR
→ Ausstattung Abrollcontainer 20m³ und 40m³
C9. Digitalisierung Fahrzeuge + 68 TEUR
→ Ident-Touch-Panel (+23 TEUR), Telematik-Hardware für Neufahrzeuge (+45 TEUR)Seite 54 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Erläuterungen Investitionsplan 2027 - 2031
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zu. D. Betriebs- und Geschäftsausstattung - 743 TEUR
in TEUR
WP 2026 WP 2027 Δ Delta
Plan 27
zu
MFP 27
Plan
2026
MFP
2027
(aus
2026)
Plan
2027
Plan
2028
Plan
2029
Plan
2030
Plan
2031
D. Betriebs- und Geschäftsaus-
stattung 1.319 1.619 876 1.124 653 726 764 - 743
D2. Müllgefäße 515 1.281 588 568 596 626 657 - 693
D4. Ausz. über 800 EUR des Kunden-
service 40 0
D13. Software Abfall- & Kreislaufwirt-
schaft 14 28 + 14
D14. Wertstoffcontainer für Container-
standplätze 5 5 5 5 5 5 5 0
D18. Ausz. über 800 EUR der Abfall-
wirtschaft 162 233 269 551 52 67 75 + 37
D20. Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn
(Am Dickobskreuz) 597 100 26 - 100
D2. Müllgefäße - 693 TEUR
→ Geringere Kosten aufgrund der Beendigung des Projekts Biofilterdeckel gemäß Verwal-
tungsratsbeschluss vom 25.08.2025
D20. Ertüchtigung Wertstoffhof Bonn (Am Dickobskreuz) - 100 TEUR
→ Änderung der Zuordnung; Verschiebung der Investitionen in A15 (Grundstücke mit und
ohne Bauten, Ertüchtigung WSH Bad Godesberg)Seite 55 von 86
Abfall- & Kreislaufwirtschaft: Stellenplan 2027
Seite 54 / 84
2.4 Stellenplan 2027
Abfall- & KreislaufwirtschaftPlanstellen Planstellen
Anzahl FTE FTE Anzahl FTE
1 2 3 4 5 6
Beschäftigte
1 Sondervertrag 1 1,00 0,00 0 0,00
2 EG 15 0 0,00 1,00 1 1,00
3 EG 14 0 0,00 0,00 0 0,00
4 EG 13 1 1,00 1,00 1 1,00
5 EG 12 2 2,00 1,77 2 1,77
6 EG 11 1 1,00 1,50 4 3,50
7 EG 10 3 3,00 3,94 8 6,94
8 EG 9a 7 7,00 7,00 8 8,00
9 EG 9b 0 0,00 0,00 0 0,00
10 EG 9c 1 1,00 1,00 1 1,00
11 EG 8 5 4,74 6,74 8 7,74
12 EG 7 0 0,00 0,00 0 0,00
13 EG 6 31 30,00 38,14 49 47,46
14 EG 5 37 37,00 27,00 29 28,00
15 EG 4 144 143,53 150,00 151 151,00
16 EG 3 4 1,72 0,64 2 1,64
17 EG 2 0 0,00 0,00 0 0,00
18 EG 1 0 0,00 0,00 0 0,00
19 Summe Beschäftigte 237 232,99 239,73 263 259,05
Beamte
20 A 16 0 0,00 1,00 0 0,00
21 A 15 0 0,00 0,00 0 0,00
22 A 14 0 0,00 0,00 0 0,00
23 A 13 L2E1 0 0,00 0,00 0 0,00
24 A 13 L2E2 0 0,00 0,00 0 0,00
25 A 12 0 0,00 0,00 0 0,00
26 A 11 0 0,00 0,00 0 0,00
27 A 10 0 0,00 0,00 0 0,00
28 A 9 L1E2 1 1,00 0,77 0 0,00
29 A 9 m.D. 0 0,00 0,00 0 0,00
30 A 8 0 0,00 0,00 0 0,00
31 A 7 0 0,00 0,00 0 0,00
32 A 6 0 0,00 0,00 0 0,00
33 Summe Beamte 1 1,00 1,77 0 0,00
34 Summe Mitarbeiter 238 233,99 241,50 263 259,05
35 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Stellenwerte
2026 2027
davon besetzt
lt. Planung
(31.12.)
davon besetzt
Ist
(30.06.)
davon besetzt
lt. Planung
(31.12.)Seite 56 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst
Seite 55 / 84
3 Stadtreinigung & WinterdienstSeite 57 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Strategische Ausrichtung 2027
Seite 56 / 84
3.1 Strategische Ausrichtung 2027
Digitale Vernetzung
Im Wirtschaftsjahr 2027 wird eine Systementscheidung zur Ressourcen- und Tourenoptimie-
rung auf Grundlage eines neuen digitalen Betriebstagebuchs getroffen. Neben dem alten
Betriebstagebuch soll die neue Lösung auch die Programme Tourenplanung und Telematik
ersetzen und somit Schnittstellenproblematiken reduzieren → Ziel: Effizienz- und Effektivi-
tätssteigerung.
Produktivität
2025 konnten aufgrund der Reduzierung der Krankentage insgesamt 20.000 Produktivstun-
den mehr „auf die Straße“ der Bundesstadt Bonn gebracht werden. 2026 verspricht aktuell
eine weitere Verbesserung der Gesamtproduktivstunden. Das Ziel für 2027 ist es, diesen
Trend weiterhin fortzuführen.
Performance Management
Die in 2025 erfolgreich gestartete Pilotphase strukturierter Mitarbeitenden-Gespräche in al-
len acht Revieren wird aktuell fortgeführt und mit Blick auf 2027 ff. weiter institutionalisiert.Seite 58 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Erfolgsplan 2027
Seite 57 / 84
3.2 Erfolgsplan 2027
Hinweise zur Darstellung: Erträge und Erlöse erscheinen als negative Beträge (erkennbar am nachgestellten Mi-
nus). Dies entspricht der Haben-Kennzeichnung der SAP-Systematik. In den „Delta“-Spalten haben höhere Er-
löse und Aufwendungen ein „+“-Vorzeichen, geringere ein „-“.Stadtreinigung & Winterdienst 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Umsatzerlöse aus Umlagen 11.747- 12.820- 13.393- 13.294- - 99 - 0,7 %
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 2.257- 2.327- 2.544- 2.813- + 270 + 10,6 %
c Sonstige Umsatzerlöse 208- 153- 139- 157- + 18 + 13,2 %
1. Umsatzerlöse 14.373- 15.299- 16.076- 16.265- + 189 + 1,2 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 5- 0 0 0 + 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 117- 34- 26- 54- + 28 + 107,0 %
Erlöse 14.495- 15.333- 16.102- 16.318- + 216 - 1,3 %
a Aufwendungen für Roh-/Hilfs-/Betriebs-
stoffe und für bezogene Waren 485 530 577 571 - 5 - 0,9 %
b Aufwendungen für bezogene Leistungen 1.487 1.580 1.600 1.599 - 1 - 0,0 %
4. Materialaufwand 1.972 2.111 2.177 2.171 - 6 - 0,3 %
a Löhne und Gehälter 10.140 10.953 11.609 11.297 - 312 - 2,7 %
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 3.364 3.159 3.339 3.360 + 21 + 0,6 %
5. Personalaufwand 13.504 14.112 14.948 14.656 - 292 - 2,0 %
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 29 8 5 5 + 0 + 4,9 %
b Abschreibungen auf Sachanalgen 1.482 1.696 1.691 1.531 - 161 - 9,5 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 1.511 1.704 1.696 1.535 - 160 - 9,5 %
a Betriebsaufwand 986 847 908 1.429 + 521 + 57,4 %
b Verwaltungsaufwand 1.225 1.375 1.318 890 - 428 - 32,5 %
c Vertriebsaufwand 55 72 75 69 - 6 - 8,1 %
d Beistandsleistungen 327 456 394 430 + 36 + 9,0 %
e Übriger Aufwand 268 365 370 499 + 129 + 34,8 %
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.861 3.114 3.066 3.318 + 251 + 8,2 %
Aufwendungen 19.848 21.041 21.887 21.680 - 207 - 0,9 %
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 241- 60- 0 0 + 0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 147 113 160 17 - 143 - 89,2 %
Finanzergebnis 94- 89 160 17 - 143 - 89,2 %
10. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäfttätigkeit vor Verrechnung 5.260 5.797 5.945 5.379 + 566 - 9,5 %
11. Interne Leistungsbeziehungen 5.853- 5.953- 5.958- 5.682- - 276 - 4,6 %
12. Ergebnis der gewöhnl.
Geschäftstätigkeit nach Verrechnung 594- 155- 14- 303- + 289 - 2126,8 %
13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 0 0 + 0
14. Sonstige Steuern 13 20 14 11 - 3 - 20,5 %
15. Jahresüberschuss 581- 135- 0 292- + 292
29.08.2025
WP 2026 Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
VR-SitzungSeite 59 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 58 / 84
Erläuterung der wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Mittelfristplanung 2027
Die wesentlichen Abweichungen des Wirtschaftsplans 2027 gegenüber der genehmigten Mit-
telfristplanung 2027 des Wirtschaftsplans 2026 sind nachfolgend dargestellt und farblich mar-
kiert (
→ Spalte Δ Delta). Als wesentlich gelten Abweichungen ab +/- 10 % (sofern diese min-
destens +/- 10 TEUR betragen) sowie Abweichungen ab +/- 250 TEUR. Ihre primären Treiber
werden jeweils erläutert.
zu Erlöse
Primäre Treiber
zu 1. Umsatzerlöse + 189 TEUR
a Umsatzerlöse aus Umlagen - 99 TEUR
▪ Geringere Umsatzerlöse aufgrund geringerer Aufwendungen
→ v. a. geringere Abschreibungen bei Fahrzeugen, die vornehmlich in der hoheitlichen Stra-
ßenreinigung genutzt werden
→ Zirkelbezug, vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Umsatzerlöse aus Um-
lagen
_________________________________________________________________________
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen + 270 TEUR
▪ Höherer Umsatzerlöse aufgrund Veränderungen in der Erbringung der Beistandsleis-
tung „Ölspurbeseitigung“
_________________________________________________________________________Stadtreinigung & Winterdienst 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Umsatzerlöse aus Umlagen 11.747- 12.820- 13.393- 13.294- - 99 - 0,7 %
b Umsatzerlöse aus Beistandsleistungen 2.257- 2.327- 2.544- 2.813- + 270 + 10,6 %
c Sonstige Umsatzerlöse 208- 153- 139- 157- + 18 + 13,2 %
1. Umsatzerlöse 14.373- 15.299- 16.076- 16.265- + 189 + 1,2 %
2. Andere aktivierbare Eigenleistungen 5- 0 0 0 + 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 117- 34- 26- 54- + 28 + 107,0 %
Erlöse 14.495- 15.333- 16.102- 16.318- + 216 - 1,3 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 60 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 59 / 84
c Sonstige Umsatzerlöse + 18 TEUR
▪ Höhere Erträge aus Mieten und Pachten + 16 TEUR
→ Anteilige Erträge nach Verteilung der Erlöse der Sparte „Übergreifend“
_________________________________________________________________________
zu 3. Sonstige betriebliche Erträge
3. Sonstige betriebliche Erträge + 28 TEUR
▪ Höhere Erträge aus dem Verkauf von Vermögensgegenständen
→ v. a. Verkauf bereits abgeschriebener FahrzeugeSeite 61 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 60 / 84
zu 5. Personalaufwand
a Löhne und Gehälter - 312 TEUR
Primäre Treiber:
▪ Geringere Löhne und Gehälter aufgrund von Reorganisationsmaßnahmen
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Löhne und Gehälter
→ Stellenveränderungen: - 4 Stellen (
→ vgl. Stellenplan 2027)
▪ Korrektur der in der MFP 2027 (des Wirtschaftsplans 2026) angenommenen Tarifstei-
gerung des TVöD-E von 3 % auf 2,5 %
→ vgl. Vorwort, Planung und Planannahmen sowie Ausführungen zu Erfolgsplan 2027, Löhne
und GehälterStadtreinigung & Winterdienst 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Löhne und Gehälter 10.140 10.953 11.609 11.297 - 312 - 2,7 %
b Soziale Abgaben und Aufwendungen
Altersversorgung und Unterstützung 3.364 3.159 3.339 3.360 + 21 + 0,6 %
5. Personalaufwand 13.504 14.112 14.948 14.656 - 292 - 2,0 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 62 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
Seite 61 / 84
zu 6. Bilanzielle Abschreibungen
b Abschreibungen auf Sachanlagen - 161 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Abschreibung auf Gebäude und Betriebsvorrichtungen + 103 TEUR
→ Anteilige Abschreibungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend“,
vgl. Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht)
▪ Geringere Abschreibungen auf Fahrzeuge - 174 TEUR
→ Anteilige Minder-Abschreibungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergrei-
fend, vgl. Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht)
▪ Geringere Abschreibungen auf sonstige Sachanlagen - 135 TEUR
→ Gezielte Kosteneinsparung durch die Verschiebung der Ersatzbeschaffung von Fahrzeu-
gen für die hoheitliche Straßenreinigung und anteilige Minder-Abschreibungen nach Vertei-
lung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend, vgl. Ausführungen zu Aufbau und zu
Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht)Stadtreinigung & Winterdienst 26.06.2026
in TEUR JA 2025 WP 2027
Bezeichnung Ist 25 Plan 26 MFP 27 Plan 27 absolut in %
a Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände 29 8 5 5 + 0 + 4,9 %
b Abschreibungen auf Sachanalgen 1.482 1.696 1.691 1.531 - 161 - 9,5 %
6. Bilanzielle Abschreibungen 1.511 1.704 1.696 1.535 - 160 - 9,5 %
Δ Delta
Plan 27 zu MFP 27
29.08.2025
WP 2026
VR-SitzungSeite 63 von 86
Stadtreinigung & Winterdienst: Erläuterungen Erfolgsplan 2027
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zu 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a Betriebsaufwand + 521 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufw. für die Unterhaltung von Grundstücken und Gebäuden + 78 TEUR
→ Anteilige Aufwendungen nach Verteilung der Aufwendungen der Sparte „Übergreifend“, vgl.
Ausführungen zu Aufbau und zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Betriebsaufwand
▪ Höhere Aufwendungen für Mieten, Pachten, Erbbauzinsen + 89 TEUR
→ v. a. Mietkosten für Sanitär- und Aufenthaltscontainer in der Betriebsstätte Broichstr. sowie
für zwei Fahrzeuge zur Unterstützung in der arbeitsintensiven Blätterzeit
▪ Höhere Betriebskosten für die IT-Infrastruktur + 382 TEUR
→ vgl. Ausführungen zu Erfolgsplan 2027 (Gesamtsicht), Betriebsaufwand
_________________________________________________________________________
b Verwaltungsaufwand - 428 TEUR
Veränderungen +/- 50 TEUR:
▪ Höhere Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen + 53 TEUR
→ Externe Unterstü

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